咨询热线:15998318356

公司新闻

星星科技:深圳市联懋塑胶有限公司审计请示

来源:本站 作者:king 浏览: 发布时间:2021-01-18 06:23

  深圳市联懋塑胶有限公司 审 计 报 告 大信审字【2017】第 4-00125 号 大信管帐师事件所(出格日常配合) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事宜所 WUYIGE Certified Public 电话 Telephone: +86(10) 北京市海淀区知春途 1 号 Accountants.LLP 82330558 学院国际大厦 15 层 15/F•,Xueyuan International 传线 Tower 网址 Internet: No.1Zhichun Road,Haidian 审 计 报 告 大信审字【2017】第 4-00125 号 深圳市联懋塑胶有限公司统统股东: 他们审计了后附的深圳市联懋塑胶有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包罗 2016 年 12 月 31 日的统一及母公司财产负债表,2016 年度的统一及母公司利润表、团结及母公司 现金流量表、归并及母公司股东权益更动表,以及财务报表附注•。 一、料理层对财务报表的负担 体例和公正列报财务报表是贵公司打点层的责任,这种义务包罗:(1)遵命企业管帐准 则的礼貌体系财务报表,并使其落成平允响应;(2)贪图、实行和维持须要的内中限度,以 使财务报表不生存由于舞弊或同伴导致的庞大错报。 二、注册管帐师的义务 全部人的义务是在践诺审计管事的底子上对财务报表发布审计成见。全部人顺服中原立案会 计师审计律例的轨则履行了审计办事。中国注册会计师审计章程哀求全部人固守华夏登记司帐 师管事德性守则,探讨和实行审计管事以对财务报表是否不生存巨大错报获取关理保障。 审计劳动涉及推行审计步骤,以取得有关财务报表金额和显示的审计证实。弃取的审计 步伐取决于备案司帐师的占定,囊括对由于舞弊或搭档导致的财务报表宏大错报严重的评估。 在进行急迫评估时,备案会计师研讨与财务报表体例和平正列报相干的里面限度,以筹算恰 当的审计步骤,但目标并非对里面限制的有效性公告看法。审计工作还包括评判收拾层挑选 管帐策略的恰当性和作出司帐揣度的合理性,以及评价财务报表的总体列报••。 他们相信,我们获得的审计评释是充盈、合意的,为颁发审计看法供应了底子。 - 1 - 大信会计师事情所 WUYIGE Certified Public 电话 Telephone: +86(10) 北京市海淀区知春道 1 号 Accountants.LLP 82330558 学院国际大厦 15 层 15/F,Xueyuan International 传线 Tower 网址 Internet•: No.1Zhichun Road,Haidian 三、审计观点 我们感应•,贵公司财务报表在全数庞大方面遵循企业管帐正派的端正体例,公正反响了 贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务情形以及 2016 年度的发动功效和现金流量•。 大信司帐师工作所(特别一般协同) 中国挂号司帐师: 中 国 北 京 华夏立案管帐师: 二○一七年三月二十三日 - 2 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 (除稀疏证据外,本附注金额单位均为国民币元) 一•、 企业的根底景遇 (一)企业立案地、构造花式和总部所在。 深圳联懋系经深圳市工商行政整理局赞成,于 2008 年 12 月 25 日制造•,注册场所••:深圳 市龙岗区龙岗街谈同乐社区宝龙资产区锦龙三路(北)33-1 号一至五楼,统一社会信用代码: 767,法定代表人•:潘清寿,注册资金:子民币 1.654 亿元。企业类型:有 限负担公司(自然人投资或控股的法人独资)。 (二)企业的营业本质和主要发动举动。 公司所处行业为估摸机•、通信和其所有人电子配备创造业;方今严浸从事损失电子产品的精 密模具、外壳及构造件的研发、生产和贩卖。 (三)财务请示的允许报出者和财务请示答应报出日 董事会于 2017 年 3 月 23 日应允报出。 (四)本年度合并财务报表界线:公司下设子公司 3 家,为深圳市联懋通讯有限公司(以 下简称“联懋通讯•”),深圳市联懋科技有限公司(以下简称“联懋科技”),深圳市锐鼎 制工科技有限公司(以下简称“锐鼎制工”),罢手 2016 年 12 月 31 日,联懋通讯未造成任 何家当负债,也尚未产生任何费用,实质登记血本尚未缴纳,本次不纳入兼并财务报表边界。 详见本附注六、兼并范畴的更正•,本附注七、在其大家主体中的权利。 二•、 财务报表的体例究竟 1、体系黑幕:本公司财务报表以继续发动为虚实,依照实践爆发的交往和事项,按照财 政部公布的《企业司帐准则-根本规律》和具会意计端正等规定(以下关称“企业会计规矩•”), 并基于以下所述紧要司帐战略、司帐预计举办体系。 2、继续策动:无迹象说明公司自报告期末起 12 个月的陆续策划才力存在标题。 三、 主要会计策略和司帐揣度 以下显示内容已涵盖了公司依照本质策划特性遵守闭系企业管帐正派的正派,对收入确 - 15 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 认等贸易和变乱准许了多少项具会心计策略和会计估摸。 (一) 屈服企业管帐轨则的声明 本公司系统的财务报表符合《企业司帐正派》的仰求,明晰•、圆满地应声了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务情景、2016 年度的策动效益和现金流量等闭系动静。 (二) 管帐光阴 本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 业务周期 本公司以一年 12 个月行为寻常往还周期•,并以交往周期手脚家当和负债的滚动性区别标 准。 (四) 记账本位币 本公司以苍生币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、团结限制下的企业团结 团结限制下企业归并造成的永远股权投资团结方以支付现金、转让非现金财富或承当债 务格式手脚归并对价的,本公司在归并日遵照所博得的被统一方在结果节制方合并财务报表 中的净财富的账面价格的份额手脚永远股权投资的初始投资本钱。统一方以发行权柄性东西 四肢兼并对价的,按发行股份的面值总额四肢股本。长期股权投资的初始投资成本与归并对 价账面代价(或发行股份面值总额)的差额,应当调剂资本公积;资金公积不敷冲减的,调 整保留收益。 2•、非联关限制下的企业统一 对付非联关节制下的企业统一•,兼并资本为采办方在购买日为博得对被购置方的局限权 而支付的家当、爆发或职守的负债以及发行的权力性证券的公正价值之和。非联合限定下企 业关并中所博得的被购买方符合确认请求的可辨别家当、负债及或有负债,在购买日以公允 代价计量。置办方对统一成本大于归并中博得的被置办方可鉴别净资产平允代价份额的差额•, 呈现为商誉价格•。置备方对归并资本小于团结中博得的被购买方可判别净资产公平价钱份额 的,经复核后闭并成本仍小于团结中取得的被购买方可辨别净资产平正价值份额的差额,计 入当期交易外收入。 (六) 团结财务报表的体例办法 1、合并财务报表周围 - 16 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本公司将全部子公司(囊括本公司所限制的孤单主体)纳入兼并财务报表周围,包括被 本公司限制的企业、被投资单位中可分歧的个人以及布局化主体。 2、统一母子公司的管帐计谋、联关母子公司的财产负债表日及司帐工夫 子公司与本公司采用的会计策略或会计时刻不雷同的,在系统统一财务报表时,从命本 公司的会计战略或司帐时光春联公司财务报表举行须要的安排••。 3、团结财务报表抵销变乱 统一财务报表以母公司和子公司的资产负债表为原形,已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发作的内部生意。子公司整个者权力中不属于母公司的份额•,行动少数股东职权, 在兼并资产负债表中整个者权力项眼前以“少数股东权益”项目列示•。子公司持有母公司的 永久股权投资,视为企业群众的库存股•,手脚周到者权力的减项,在归并资产负债表中整个 者职权项当前以•“减:库存股••”项目列示。 4、统一赢得子公司管帐操持 对于联关限度下企业归并赢得的子公司,视同该企业兼并于自终末局限方起初实时限定 时仍旧发生,从兼并当期的期初起将其财产、负债、煽动成绩和现金流量纳入归并财务报表; 对付非团结限度下企业统一博得的子公司•,在体例团结财务报表时,以购买日可区别净财产 公允价格为真相对其片面财务报表举行调节•。 (七) 连结就寝的分类及协同谋划的司帐打点措施 1•、统一安置的分类 联合放置分为合伙规划和联络企业。未历程独自主体完工的勾结就寝,区别为联合筹办。 独自主体,是指具有独自可区分的财务架构的主体,囊括孤单的法人主体和不十全法人主体 阅历但法令承认的主体。历程独自主体竣工的配关安放•,经常区别为关营企业。闭系到底和 情况改动导致关作方在配合就寝中享有的权利和职掌的责任产生转化的,配合方对联络部署 的分类举行从新评估。 2、协同唆使的会计照料 协同规划插手方应该确认其与协同煽动中甜头份额合系的下列项目,并按照相关企业会 计法例的礼貌举办司帐照料:确认独自所持有的家当或负债,以及按其份额确认配合持有的 资产或负债•;确认发售其享有的合伙唆使产出份额所爆发的收入;按其份额确认联合规划因 贩卖产出所产生的收入••;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认合伙规划产生的费用•。 - 17 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 对合伙煽动不享有共同节制的参预方,假若享有该联合计议相干财产且职守该配合策划 接洽负债的,参照共同策划插足方的正派实行管帐收拾••;否则,该当按拍照合企业管帐规则 的轨则实行管帐摒挡。 3、配合企业的司帐摒挡 互助企业插足方该当遵照《企业司帐法规第 2 号—恒久股权投资》的礼貌对勾结企业的 投资举行会计摒挡,不享有配合控制的投入方该当遵守其对该团结企业的作用水准举行管帐 收拾。 (八) 现金及现金等价物的一定标准 本公司在编制现金流量表时所笃信的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支拨 的存款。在体系现金流量表时所坚信的现金等价物,是指持有的克日短、震撼性强、易于转 换为已知金额现金、价钱调动危殆很小的投资•。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币买卖折算 本公司对产生的外币生意,拣选与来往发诞辰即期汇率彷佛的汇率折闭本位币入账•。资 产负债表日外币钱币性项目按财富负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时 或许前一家当负债表日即期汇率不同而爆发的汇兑差额,除符合血本化恳求的外币格外借款 的汇兑差额在资本化时光给以本钱化计入合系家当的本钱外,均计入当期损益。以史乘本钱 计量的外币非泉币性项目•,仍挑选贸易发生日的即期汇率折算,不变动其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非泉币性项目,拣选公正代价断定日的即期汇率折算,折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额,动作公讲价钱变卦(含汇率变动)处理,计入当期损 益或确觉得其我们综关收益。 2•、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、联络企业•、联营企业等,若挑选与本公司区别的记账本位币,需 对其外币财务报表折算后,再进行管帐核算及合并财务报表的编报。财富负债表中的产业和 负债项目,选择资产负债表日的即期汇率折算,统统者权柄项目除“未分派利润”项目外, 其我项目选择发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,挑选交往发诞辰的即期 汇率一样的汇率折关本位币入账折算。折算发作的外币财务报表折算差额,在资产负债表中 周详者权力项目其全部人综合收益下列示。外币现金流量从命体系关理步骤坚信的,采纳交往发 寿辰的即期汇率似乎的汇率折合本位币入账折算。汇率改革对现金的习染额,在现金流量表 - 18 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 中独自列示。处理境外经营时,与该境外策划有关的外币报表折算差额,整个或按处理该境 外谋划的比例转入管理当期损益。 (十) 金融东西 1、金融器材的分类及确认 金融器材划分为金融财富或金融负债和权柄东西。本公司成为金融工具条约的一方时, 确感到一项金融资产或金融负债,或权利东西。 金融财富于初始确认期间类为•:以公谈价钱计量且其调换计入当期损益的金融产业•、持 有至到期投资、应收款项、可供发售金融家当。除应收金钱之外的金融财产的分类取决于本 公司及其子公司对金融财产的持故意图和持有材干等。金融负债于初始确认时辰类为:以公 允代价计量且其更动计入当期损益的金融负债以及其我们金融负债。 以公允代价计量且其改换计入当期损益的金融家当包括持有宗旨为短期内销售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以平正代价计量且其改变计入当期损益的金融家当;应收款子 是指在矫健墟市中没有报价、给与金额固定或可断定的非衍生金融资产;可供出卖金融产业 囊括初始确认时即被指定为可供发售的非衍生金融财富及未被划分为其全班人类的金融产业;持 有至到期投资是指到期日固定、给与金额固定或可一定,且收拾层有明晰诡计和本领持有至 到期的非衍生金融财富。 2、金融器材的计量 本公司金融器材始确认按公叙价值计量。后续计量分类为:以平允价钱计量且其变卦计 入当期损益的金融家当、可供贩卖金融财产及以平允价格计量且其更动计入当期损益的金融 负债按平允代价计量;持有到期投资、贷款和应收款子以及其大家金融负债按摊余成本计量; 在灵动市集中没有报价且其平正价钱不能确切计量的权柄器材投资,以及与该权柄用具挂钩 并须经历交付该权柄用具结算的衍生金融产业也许衍生金融负债,遵照成本计量。本公司金 融财富或金融负债后续计量中公允价值变卦造成的利得或亏损,除与套期保值有合外,遵循 如下设施操持:①以公平价钱计量且其改换计入当期损益的金融资产或金融负债平正代价变 动变成的利得或亏损,计入公平价值改革损益。②可供发卖金融财产的公平价格变换计入其 全部人综关收益。 3、本公司对金融对象的公平价值的确认举措 如生存灵巧商场的金融器材,以敏捷商场中的报价笃信其平允价值;如不保存精巧市集 的金融工具,挑选估值技巧决定其公叙价值。估值手腕要紧包括商场法、收益法和本钱法。 - 19 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 4、金融产业负债转化完全认依照和计量办法 金融财产周到权上简直扫数的垂危和酬报更改时,或既没有改观也没有仍旧金融财产所 有权上几乎悉数的紧急和酬劳,但吐弃了对该金融财产限度的,应该竣事确认该项金融财富。 金融财产知足结果确认央浼的,将所调换金融产业的账面价格与因转化而收到的对价和原直 接计入其我们综合收益的平正代价转移累计额之和的差额一面,计入当期损益。个体更正满意 完了确认条件的,将所更改金融财产的确的账面代价,在停止确认个别和未竣事确认个别之 间,从命各自的相对公正价钱举行分摊。 金融负债的当前责任整个或个体依旧消弭的,则应结尾确认该金融负债或其一个体。 5、金融家当减值 以摊余成本计量的金融产业发生减值时,按揣度来日现金流量(不囊括尚未产生的将来信 用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值计划。假若有客观表明解释该金融产业价值已恢 复,且客观上与确认该吃亏后发作的事项有合,原确认的减值吃亏给予转回,计入当期损益。 以成本计量的金融财富爆发减值时,计提减值准备。发作的减值损失,曾经确认,不再 转回。 当有客观解释表白可供发售金融家当产生减值时,原直接计入股东职权的因平正价钱下 降造成的累计失掉予以转出并计入减值耗损。对已确认减值吃亏的可供贩卖债务对象投资, 在期后公允价格上涨且客观上与确认原减值牺牲后发作的事项有合的,原确认的减值失掉予 以转回并计入当期损益。对已确认减值耗损的可供发卖权益用具投资,期后公允价格上升直 接计入股东权利。 对付权力器材投资,本公司占定其公平代价发生“厉浸”或•“非有时性”下跌的细致量 化轨范、本钱的揣测办法、期末平允价值的断定举措,以及继续下落韶光的一定遵照为: 公叙代价发作“厉浸”下落的精确量化法度 期末公正代价相对付成本的下跌幅度已到达或了得 50%。 公允价钱发生“非偶尔性”下落的详细量化法度 相连 12 个月呈现下跌。 博得时按付出对价(扣除已公布但尚未散逸的现金股利或 本钱的估摸步骤 已到付休期但尚未领取的债券利休)和联络贸易费用之和 举动投资本钱。 生活灵巧商场的金融对象,以生动商场中的报价一定其公 期末公叙价钱的断定步骤 允价值;如不生活灵敏墟市的金融工具,拣选估值手段确 定其平正价值。 相接下落或鄙人跌趋势陆续岁月反弹上扬幅度低于 20%•, 陆续下跌韶华的必定遵照 反弹接连时刻未卓越 6 个月的均举动继续下降年华•。 - 20 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (十一) 应收款子 本公司应收款项严浸囊括应收账款、永远应收款和其所有人应收款。在财富负债表日有客观 阐明注解其发作了减值的,本公司依照其账面价值与估量异日现金流量现值之间差额确认减 值损失。 (1)单项金额巨大并单项计提坏账打算的应收款项: 单项金额强大的判决根据或金额程序 应收款子账面余额在 100•.00 万以上的款子 遵守其账面价值与估量改日现金流量现值之间 单项金额庞大并单项计提坏账打定的计提办法 差额确认 (2)按齐集计提坏账企图的应收金钱: 笃信组合的根据 款项本质及危害特点 单项金额巨大但不用单项计提坏账盘算的金钱 聚集 单项金额非庞大并不需单项计提坏账预备的应收款项 按撮合计提坏账计划的计提 账龄解析法 举措 齐集中,抉择账龄阐述法计提坏账企图情形如下: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-6 月 0.00 0.00 7-12 月 5.00 5.00 1至2年 20.00 20.00 2至3年 50.00 50.00 3 年以上 100•.00 100.00 (3)单项金额虽不巨大但单项计提坏账计划的应收账款 单项计提坏账预备的源由 账龄 3 年以上的应收金钱且有客观解讲表白其产生了减值 坏账绸缪的计提步骤 根据其账面价值与估计改日现金流量现值之间差额确认 (十二) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在平常行为中持有以备贩卖的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产经过或需要劳务经过中耗用的材料和物料等。主要包括原原料、周转原料、包装物、 低值易耗品、在制品、克己半成品、产成品(库存商品)等。 - 21 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 2、发出存货的计价设施 存货发出时,可以只身认定的,挑选个别计价法确定其发出的实践成本;无法独自认定 的,采纳加权均匀法笃信其发出的实质本钱。 3、存货降价盘算的计提举措 财产负债表日•,存货从命本钱与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货减价 预备•,但对待数量浩繁、单价较低的存货,遵照存货类别计提存货抑价计算。 存货可变现净值的断定依照:①产成品可变现净值为揣测售价减去揣度的发售费用和相 闭税费后金额;②为临盆而持有的原料等,当用其坐褥的产成品的可变现净值高于资本时按 照资本计量;当材料价格低浸证据产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为预计售价 减去至完工时计算将要发作的成本、揣测的贩卖费用以及相干税费后的金额确信。③持有待 售的原料等•,可变现净值为商场售价•。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销举措 低值易耗品和包装物采取一次转销法摊销•。 (十三) 分别为持有待售家当 本公司将同时满掌握列要求的非震荡产业应当划分为持有待售:一是企业依然就管束该 非颠簸财产作出决定;二是企业已经与受让方签订了不可撤销的让与同意;三是该项让与将 在一年内竣工。 (十四) 永恒股权投资 1、初始投资成本笃信 对于企业团结博得的长久股权投资,如为统一限制下的企业统一,该当顺从博得被合并 方全盘者权益账面价钱的份额确感应初始本钱;非统一限定下的企业团结•,应该按置办日确 定的统一本钱确感觉初始资本;以支出现金博得的长期股权投资,初始投资成本为实质付出 的置办价款;以发行权力性证券赢得的永恒股权投资,初始投资资本为发行权柄性证券的公 允代价;颠末债务重组博得的恒久股权投资,其初始投资资本该当按照《企业司帐原则第 12 号—债务沉组》的有合正直确定;非货币性财产交换取得的永远股权投资,初始投资成本根 据法例联络规矩信任。 2、后续计量及损益确认方法 - 22 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 投资方能够对被投资单位执行局限的长期股权投资该当采取资本法核算,对子营企业和 联结企业的永久股权投资选取权利法核算。投资方对子营企业的权益性投资,其中一片面通 过垂危投资机构、合伙基金、置信公司或席卷投连险基金在内的一样主体间接持有的,无论 以上主体是否对这局部投资具有宏大感导,投资方都应该遵照《企业司帐法规第 22 号——金 融器材确认和计量》的有闭规则•,对间接持有的该一面投资取舍以平允价格计量且其改换计 入损益,并对其它个人抉择权力法核算。 3、笃信对被投资单位具有配合限度•、沉大习染的按照 对被投资单位具有联合限定•,是指对某项放置的回报发作宏大陶染的活动必需过程分享 限度权的加入方好像允许后才能计划,包括商品或劳务的出售和采办、金融财产的打点、资 产的采办和收拾、协商与开导作为以及融资作为等;对被投资单位具有宏大沾染,是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权本钱时,具有强大作用。或虽缺乏 20%,但符合下列条 件之一时,具有庞大陶染•:在被投资单位的董事会或相仿的权益机构中派有代表•;参加被投 资单位的策略准许历程;向被投资单位派出处理人员;被投资单位寄托投资公司的技术或技 术资料;与被投资单位之间发作首要买卖。 (十五) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别,包罗出租的地皮诈骗权、出租的修筑物、持有并准备增值 后转让的地皮运用权。投资性房地产遵从成本实行初始计量•,抉择成本模式举办后续计量。 本公司投资性房地产中出租的筑筑物采纳年限均匀法计提折旧,仔细核算战略与固定资 产一面雷同。投资性房地产中出租的地盘运用权、持有并准备增值后让与的地皮使用权拣选 直线法摊销,具体核算计谋与无形资产一面雷同。 (十六) 固定产业 1、固定资产确认哀求 固定资产指为临盆商品、供应劳务、出租或谋划办理而持有的,诈骗寿命杰出一个会计 年度的有形财富•。同时满意以下央浼时给以确认:与该固定资产有关的经济长处很可以流入 企业•;该固定财富的资本可以实在地计量•。 2、固定家当分类和折旧设施 本公司固定家当首要分为:房屋筑修物、呆滞装备、电子装置、运输装备等•;折旧步骤 选择年限匀称法。依照种种固定财富的本质和诈欺景象•,坚信固定家当的使用寿命和估计净 残值。并在年度竣事,对固定财产的诈欺寿命、预计净残值和折旧办法举行复核,如与原先 - 23 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 估量数生活区别的,举行反响的治疗。除已提足折旧仍不绝利用的固定家当和单独计价入账 的地皮以外,本公司对整个固定财富计提折旧。 财富类别 揣测使用寿命(年) 计算净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋筑建物 10•.00-20.00 5•.00 4.75-9.50 板滞配备 10.00 5.00 9.50 电子配备 5.00 5.00 19.00 运输配备 5.00 5.00 19•.00 其他们设备 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 3、融资租入固定财富的认定按照•、计价措施 融资租入固定财产的认定根据:心里上变化了与财产全体权有关的总共紧张和报酬的租 赁。具领略定依据为符闭下列一项或数项央求的:①在租赁期届满时,租赁产业的全数权转 移给承租人•;②承租人有置备租赁财产的弃取权,所缔结的置备价款预计将远低于使用取舍 权时租赁资产的公正价格,因此在租赁早先日就可能合理坚信承租人会使用这种选择权;③ 倘若财富的全数权不更正,但租赁期占租赁财富诈欺寿命的大局部;④承租人在租赁起初日 的最低租赁付款额现值,简直相等于租赁起先日租赁财产公允价值;⑤租赁产业本质异常, 如不作较大调换惟有承租人智力愚弄。 融资租入固定财产的计价举措:融资租入固定家当初始计价为租赁期起初日租赁家当公 允价格与最低租赁付款额现值较低者动作入账价格; 融资租入固定资产后续计价选择与自有固定家当相一样的折旧战术计提折旧及减值绸缪。 (十七) 在建工程 本公司在建工程分为自营花式建造和出包形式建造两种。在筑工程在工程落成到达预定 可运用境况时,结转固定财富•。预定可诈骗处境的判定法度•,应符合下列境况之一:固定资 产的实体修造(包罗安置)工作照旧周至完成或实质上照旧全面完工;仍旧试生产或试运行, 并且其终端解说财产可能寻常运行或可能寂寥地分娩出合格产品,或者试运行末了评释其能 够正常运转或往还;该项制造的固定家当上的支付金额很少或者几乎不再爆发;所购修的固 定资产照旧达到策动或左券苦求,或与打算或条约乞请基础适闭。 (十八) 借款费用 1•、借钱费用资本化全体认提纲 本公司爆发的告贷费用,可直接归属于符合血本化要求的财产的购建可能坐褥的,赐与 - 24 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 资金化,计入合系财产本钱;其我借钱费用,在产生时遵照其发作额确觉得费用•,计入当期 损益。符闭血本化央浼的财产,是指需要经过特别长工夫的购筑畏惧分娩行为才力到达预定 可应用恐怕可发卖情景的固定产业、投资性房地产和存货等财富。 2、血本化金额估摸设施 血本化时候,是指从借钱费用开始本钱化时点到逗留资本化时点的岁月••。告贷费用暂停 血本化的岁月不包罗在内。在购建或坐蓐过程中产生非寻常拒绝、且隔绝时候接连特出 3 个 月的,应该暂停乞贷费用的本钱化。 借入专门乞贷•,听命专程乞贷当期本质发生的利歇费用,减去将尚未动用的借钱血本存 入银行博得的利休收入或实行一时性投资取得的投资收益后的金额相信;占用平常借款听命 累计家当支出非常特为借钱部分的财富支付加权平均数乘以所占用但凡乞贷的血本化率预计 信任•,本钱化率为通常借款的加权匀称利率;借债生存折价或溢价的,按照本质利率法确信 每瞬休计韶光应摊销的折价或溢价金额,调动每期利利钱额。 现实利率法是遵守乞贷本质利率计算其摊余折价或溢价或利休费用的办法。此中本质利 率是告贷在预期存续时期的将来现金流量,折现为该乞贷刻下账面代价所使用的利率。 (十九) 无形产业 1•、无形产业的计价步骤 本公司无形家当屈服成本举行初始计量。购入的无形财富•,按本质支拨的价款和相干支 出举动本质成本。投资者列入的无形家当,按投资协议或允诺约定的价格信任实质成本,但 左券或赞同约定价钱不公允的,按公允价值信任本质资本。自行开发的无形财富,其资本为 抵达预定用道前所发作的付出总额。 本公司无形资产后续计量步骤死别为:运用寿命有限无形家当选用直线法摊销,并在年 度已毕•,对无形财富的运用寿命和摊销步骤进行复核,如与原先预计数存在分化的,举行相 应的调整;诈欺寿命不确信的无形财富不摊销•,但在年度了结,对诈骗寿命举办复核,当有 确实证据说明其愚弄寿命是有限的•,则揣测其运用寿命,按直线、愚弄寿命不决定的鉴定依照 本公司将无法预感该资产为公司带来经济好处的限期,或运用克日不笃信等无形家当确 定为诈骗寿命不决定的无形财产。诈欺寿命不笃信的鉴定遵守为:根源于契约性权利或其所有人 法定权力,但条约端正或公法正直无显露利用年限;综契约行业景象或相合专家论证等,仍 无法判决无形财产为公司带来经济长处的限日。 - 25 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 每年岁暮,对行使寿命不断定无形财富欺骗寿命举行复核,紧张选用自下而上的形式, 由无形资产利用关联个别举行事实复核,评价应用寿命不决定判断遵循是否生活转变等。 3、内部探讨启迪项主见筹商阶段和诱导阶段周详模范,以及劝导阶段支拨符合血本化条 件的细致标准 内里计议开导项目商量阶段的支出,于产生时计入当期损益•;开辟阶段的付出,同时满 摆布列央浼的,确觉得无形财产:(1) 完竣该无形资产以使其可能应用或发卖在方法上具有 可行性;(2) 具有完工该无形产业并诈欺或销售的企图;(3) 无形财富爆发经济长处的体例, 包括可能标明使用该无形财产临蓐的产品存在市场或无形产业自己生活市集•,无形产业将在 里面欺骗的,能评释其有用性•;(4) 有充实的手艺、财务资源和其他资源支撑,以完竣该无 形家当的疏导,并有才具操纵或出售该无形家当;(5) 归属于该无形产业诱导阶段的付出能 够确实地计量。 区别里面咨询开导项主意探究阶段和开辟阶段的周详法度:为获得新的妙技和常识等进 行的有商议的调查阶段,应断定为咨询阶段,该阶段具有研究性和追究性等特点;在实行商 业性坐褥或愚弄前,将会商后果或其全班人学问行使于某项参议或策动,以分娩出新的或具有实 质性校阅的材料、装置、产品等阶段,应相信为引导阶段,该阶段具有针对性和酿成恶果的 可以性较大等特征。 (二十) 永远家当减值 永久股权投资、采纳资本模式计量的投资性房地产、固定财产、在筑工程、选用资本模 式计量的分娩性生物家当•、油气财富、无形财产、商誉等永远产业于资产负债表日生存减值 迹象的•,进行减值实验。减值实验末尾证实家当的可收回金额低于其账面价值的,按其差额 计提减值盘算并计入减值耗费。 可收回金额为资产的公平价钱减行止置费用后的净额与资产估量将来现金流量的现值两 者之间的较高者。财产减值打定按单项资产为底细揣度并确认,假使难以对单项产业的可收 回金额举办计算的,以该财富所属的财富组信任财产组的可收回金额。家当组是可以孑立产 生现金流入的最小家当组合。 在财务报表中单独列示的商誉,不论是否保存减值迹象,至少每年举办减值实验••。减值 测验时•,商誉的账面价钱分摊至预期从企业统一的合伙效应中受益的财产组或财产组拉拢•。 测试末尾解说蕴涵分摊的商誉的财富组或财富组拼集的可收回金额低于其账面价格的,确认 反映的减值失掉。减值牺牲金额先抵减分摊至该财富组或资产组拼集的商誉的账面价值,再 - 26 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 遵循财产组或资产组齐集中除商誉之外的其大家各项家当的账面价格所占比重,按比例抵减其 全班人各项财富的账面价格。 上述财富减值失掉已经确认,往后时间不予转回价值得以规复的局部。 (二十一) 长希冀摊费用 本公司长盼愿摊费用是指如故支付,但受益限期在一年以上(不含一年)的各项费用。 长企望摊费用按费用项主意受益克日分期摊销。若长渴望摊的费用项目不能使此后司帐时期 受益,则将尚未摊销的该项主张摊余代价通盘转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬,是指企业为获得职工提供的任事或消亡做事干系而给与的百般格式的酬金或 补偿。职工薪酬紧要席卷短期薪酬、去职后福利、罢免福利和其全班人永远职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司供应任职的管帐期间,将实践产生的短期薪酬确感应负债,并计入当期 损益,其他们司帐章程央浼或赞助计入财富资本的以外。本公司爆发的职工福利费,在实际发 生时按照实际发生额计入当期损益或干系财产成本。职工福利费为非泉币性福利的,遵命公 允价钱计量•。企业为职工缴纳的调养保证费•、工伤保证费、生育保险费等社会保证费和住房 公积金,以及按法则提取的工会经费和职工培植经费,在职工供给任职的管帐岁月•,依照规 定的计提底子和计提比例计算坚信呼应的职工薪酬报额,并确认反映负债,计入当期损益或 相干家当资本。 2、离任后福利 本公司在职工需要任事的管帐时刻•,遵从设定提存商议估摸的应缴存金额确以为负债, 并计入当期损益或联系资产资本。按照预期累计福利单位法一定的公式将设定受益咨议产生 的福利义务归属于职工提供服务的工夫,并计入当期损益或联系财产本钱。 3、免职福利 本公司向职工供应撤职福利时,在下列两者孰早日确认撤职福利发作的职工薪酬负债, 并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因消亡劳动相闭商洽或减少倡议所供应的解雇福利 时;本公司确认与涉及支拨解任福利的重组相干的本钱或费用时。 4、其他们们长久职工福利 本公司向职工提供的其我永远职工福利,符关设定提存考虑央求的,应当顺服有闭设定 提存磋议的礼貌实行料理;除此外,根据设定受益磋议的有合法则,确认和计量其所有人长久职 - 27 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 工福利净负债或净资产•。 (二十三) 估量负债 当与或有变乱关系的责任是公司负担的当前负担,且实行该负担很能够导致经济长处流 出,同时其金额可以确切地计量时确认该职守为揣测负债•。本公司按照履行关联当前义务所 需付出的最佳估摸数举办初始计量,如所需支出保存一个相接鸿沟,且该界限内各类末了发 生的可以性类似,最佳估计数遵守该范畴内的中间值确信;如涉及多个项目,听命种种可以 终局及联络概率估摸决定最佳预计数。 财产负债表日应该对估计负债账面价值举办复核•,有确实注脚证据该账面价钱不能分明 反应当前最佳估摸数,应当顺服现时最佳揣度数对该账面价值实行调度•。 (二十四) 收入 1••、贩卖商品 本公司的发售商品分为境内销售和出口发卖,收入的详尽确认设施为:一、境内发卖业 务•,公司依照与客户签订的发卖合同(订单)发货,商品已送达客户指定的交货处所后,在 客户确认收货并对账确认后,开具贩卖发票确认出售收入;二、出口出售营业•,公司按照与 客户签定的发售协议(订单)发货•,待完成相关报合及发运手续确认出售收入•。 2、让渡产业操纵权 本公司在让渡产业操纵权联系的经济便宜很可以流入而且收入的金额可以真实地计量时 确认让与财富行使权收入。 (二十五) 政府帮助 1、与财富接洽的政府补助会计操持 本公司取得的••、用于购筑或以其全班人花式形成永远家当的政府补贴,确感觉与资产关联的 政府协助•,与家当接洽的政府扶助,确以为递延收益,自关系财富可供诈欺时起,按摄影合 财富的估量使用期限,将递延收益均匀分摊转入当期损益。 2•、与收益接洽的政府辅助司帐操持 除与家当相干的政府帮助除外的政府补助,确感触与收益关系的政府协助。分别下列情 况办理:用于增加企业以后年华的接洽费用或耗费的•,确觉得递延收益,并在确认干系费用 的韶光,计入当期损益;用于填充企业已爆发的相合费用或吃亏的,直接计入当期损益。 区别与财富接洽政府辅助和与收益相干政府协助的仔细模范 本公司取得的、用于购筑或以其我们花样酿成恒久家当的政府帮助,确感觉与财富相关的 - 28 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 政府扶助;本公司博得的除与财产相干的政府补贴之外的政府补贴,确认为与收益联络的政 府补助•。 与政府津贴合系的递延收益的摊销方法以及摊销刻期具体认步骤 本公司取得的与财富干系的政府帮助,确感应递延收益,自接洽家当可供行使时起,按 影相关财产的估摸利用限日,将递延收益均匀分摊转入当期损益。 政府扶助全体认时点 按看护收金额计量的政府辅助••,在期末有实在表明注解可能符关财政援助政策正直的相 合要求且估摸能够收到财政佐理本钱时给予确认。除按照顾收金额计量的政府津贴外的其他们们 政府扶助,在实践收到扶助款子时给以确认•。 (二十六) 递延所得税财产和递延所得税负债 1、依照财产、负债的账面代价与其计税底子之间的差额(未举动资产和负债确认的项目 屈服税法端方可能肯定其计税底蕴的,确信该计税内情为其差额),屈从预期收回该产业或 偿还该负债期间的适用税率预计确认递延所得税财富或递延所得税负债。 2、递延所得税财产具体认以很能够博得用来抵扣可抵扣偶然性分别的应纳税所得额为限。 产业负债表日,有确凿表白说明将来年光很可以获得充实的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性分歧的,确认以前管帐工夫未确认的递延所得税财产。如来日韶华很可能无法获得充沛 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税财富的••,则减记递延所得税财富的账面价钱。 3、对与子公司及联营企业投资干系的应纳税偶然性差异•,确认递延所得税负债,除非本 公司可能限度一时性区别转回的时刻且该暂时性区别在可预见的另日很可以不会转回。对与 子公司及联营企业投资接洽的可抵扣偶然性差异,当该一时性分裂在可预见的异日很可以转 回且异日很可能取得用来抵扣可抵扣一时性分化的应纳税所得额时,确认递延所得税产业•。 (二十七) 租赁 1、谋划租赁的司帐操持举措:规划租赁的租金支出在租赁期内遵从直线法计入干系财产 资本或当期损益。 2、融资租赁的管帐办理办法:以租赁财产的公平价格与最低租赁付款额的现值两者中较 低者行为租入财富的入账价钱,租入家当的入账价格与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用,在租赁期内按实践利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 四肢长期周旋款列示。 (二十八) 其我们严浸的司帐策略和管帐预计 1、存货可变现净值的一定遵从:①产成品可变现净值为揣测售价减去估摸的销售费用和 - 29 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 联系税费后金额;②为生产而持有的资料等,当用其临蓐的产成品的可变现净值高于资本时 遵照本钱计量;当原料价钱下降剖明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售 价减去至完工时揣度将要爆发的本钱、预计的发售费用以及合系税费后的金额一定。③持有 待售的材料等,可变现净值为墟市售价。 2、固定财产可收回金额根据产业平正代价减去向置费用后净额与产业估摸将来现金流量 的现值两者孰高肯定•。固定资产的平正代价减去处置费用后净额,如生活公正往还中的发售 同意代价,则服从出售协议价格减去可直接归属该财富照料费用的金额确定;或不生存公允 贸易出卖订交但生计资产敏捷墟市或同行业不异财富买卖代价,遵命市场价钱减行止置费用 后的金额肯定•。 3•、操纵寿命有限的无形财产愚弄寿命估量:本公司对诈骗寿命有限的无形家当,估计其 使用寿命时时常研究以下成分:①应用该财产临盆的产品不时的寿命周期•、可取得的类似资 产运用寿命的音讯;②本事、工艺等方面的现阶段景况及对异日滋长趋势的计算;③以该资 产临盆的产品或供给劳务的商场须要境况;④而今或潜在的逐鹿者预期拣选的行动;⑤为维 持该财产带来经济利益才干的预期守卫支付••,以及公司估计支出有闭支付的才能;⑥对该资 产限定克日的闭联法律正派或无别控制,如特许欺骗期、租赁期等;⑦与公司持有其他财产 诈欺寿命的干系性等。 (二十九) 紧张会计策略转折、管帐揣测改观的领会 无。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税遵循 税率 增值税 出售额 17••.00% 城市偏护缔造税 流转税额 7.00% 作育费附加 流转税额 3•.00% 身分造就费附加 流转税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% (二)要紧税收优惠及批文 公司于 2014 年 7 月 24 日获得《深圳市高新伎俩企业证书》(证书编号 GR9), 有效期三年,公司 2016 年度实用所得税优惠税率为 15%。 - 30 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 五、 合并财务报表紧张项目注明 (一)货泉资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 494,526.72 970,499.59 银行存款 144,924,373.24 130,507,975.86 其他们货币资金 76,768,127.11 46•,921,199.20 闭 计 222,187,027.07 178,399•,674.65 注:银行承兑汇票保障金中克日在 3 个月以上的金额为 21,360,782.16 元,银行贷款保障金中期限在 3 个月以上的金 额为 19,000,000.00 元。 (二)应收单据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 51,753,074•.10 77,098,135.36 生意承兑汇票 37,751,649.40 2,957,326••.07 合 计 89,504,723.50 80,055,461•.43 1)期末已背书但尚未到期的应收票据 类 别 金额 银行承兑汇票 18•,437,746.14 合计 18•,437,746.14 2)已贴现但尚未到期的应收单据 类 别 金额 银行承兑汇票 355,637,349.94 总计 355,637•,349.94 (三)应收账款 1•、应收账款分类 期末数 类 别 账面余额 坏账企图 比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额庞大并单项计提坏账计算的应 1,902,787.08 0.23 951,393.54 50••.00 收账款 按凑闭计提坏账打算的应收账款 817,806,376.84 99.77 1,925,866.78 0.24 单项金额虽不浸大但单项计提坏账预备 的应收账款 合 计 819,709,163.92 100.00 2,877,260.32 0.35 - 31 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期初数 类 别 账面余额 坏账绸缪 比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额强大并单项计提坏账打定的应 收账款 1,917,007•.90 0.26 958,503.95 50.00 按召集计提坏账打算的应收账款 735,703,007•.75 99•.74 2,669•,908.11 0.36 单项金额虽不巨大但单项计提坏账预备 的应收账款 闭 计 737,620,015.65 100.00 3,628,412.06 0••.49 (1)期末单项金额重大并只身计提坏账企图的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账打算 账龄 计提比例(%) 计提因由 德赛电子发动 德赛电子(惠 不杰出•,公司正 1,902,787.08 951,393.54 1-2 年 50.00 州)有限公司 经历诉讼说子 追缴款项 关 计 1•,902,787.08 951,393•.54 50.00 (2)按凑合计提坏账盘算的应收账款 挑选账龄理解法计提坏账绸缪的应收账款 期末数 期初数 账 龄 计提比 计提比 账面余额 坏账绸缪 账面余额 坏账打算 例(%) 例(%) 0 至 790,887,141.5 723,928,528.5 6 7 7 月 7 至 1,152,660.1 1 23,053,201.91 5••.00 5,175,268.04 5.00 258,763.40 0 2 月 1 至 20.0 3,866••,033.36 773•,206.68 3,465,291.51 20.00 693,058.30 2 0 年 2 至 1,415,833.2 2,831,666.45 50.00 3 3 年 3 年 100.0 302,253.18 302,253.18 以 0 上 - 32 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期末数 期初数 账 龄 计提比 计提比 账面余额 坏账打定 账面余额 坏账打算 例(%) 例(%) 关 817,806,376.8 1,925,866.7 735,703•,007.7 2,669,908•.1 0.24 0•.36 计 4 8 5 1 2、本期计提、收回或转回的坏账预备景象 本期转回坏账准备金额为 468,515.74 元;本期核销坏账准备金额为 282,636.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款景象 占应收账款总额的比例 单位名称 期末余额 坏账计划余额 (%) 华为最后(东莞)有限公 12.72 司 104,286,968.71 深 圳 市振 华 通信 装置 有 11.14 限公司 91,317,201.69 东 莞 华贝 电 子科 技有 限 7.88 公司 64,591,808.63 6•.13 闻泰通讯股份有限公司 50,280,716.45 深 圳 市中 兴 康讯 电子 有 4.70 限公司 38•,541,214.76 合 计 42.57 349,017,910.24 (四)预付款子 1、预付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 13,675,655.78 97.54 2,501,418.41 97.26 1至2年 345,072.57 2.46 70,422.00 2.74 关 计 14,020,728.35 100•.00 2,571,840•.41 100.00 2、预付款项金额前五名单位情景 单位名称 期末余额 占预付款子总额的比例(%) 深圳市新得成细密五金 4,357,042.03 31.08 电子科技有限公司 厦门弘信博格融资租赁 3,133,199.52 22.35 有限公司 春兴融资租赁有限公司 2,034,188.33 14•.51 深圳市知诚恳业有限公 951,142.34 6.78 司知诚塑胶五金制品厂 - 33 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 单位名称 期末余额 占预付款子总额的比例(%) 恬静国际金融租赁有限 491•,723.40 3.51 公司 合 计 10•,967,295•.62 78.23 (五)其所有人应收款 1、其我应收款 期末数 账面余额 坏账预备 类 别 计提 比例 金额 金额 比例 (%) (%) 单项金额宏大并单项计提坏账绸缪的其全班人应收款 按组合计提坏账准备的其他们应收款 10,517,470•.27 100.00 714,745.46 6.80 单项金额虽不宏大但单项计提坏账计算的其你应 收款 关 计 10••,517,470.27 100•.00 714,745.46 6.80 期初数 账面余额 坏账计算 类 别 计提 比例 金额 金额 比例 (%) (%) 单项金额庞大并单项计提坏账打算的其他应收款 按齐集计提坏账计划的其我们应收款 29,467,344.25 100.00 235,448.86 0.80 单项金额虽不强大但单项计提坏账预备的其谁应 收款 合 计 29,467•,344.25 100•.00 235•,448.86 0.80 按聚闭计提坏账打算的其全班人们应收款 采取账龄明白法计提坏账盘算的其他应收款 期末数 期初数 账 龄 计提比 计提比 账面余额 坏账打定 账面余额 坏账打定 例(%) 例(%) 0 至 6 2,976,970.51 月 26•,988,830•.99 7 至 12 6•,432,101.95 5.00 321,605.10 2,062,757.26 5.00 103,137.86 月 1至2年 808,971.81 20.00 161,794.36 251,890.00 20.00 50,378.00 2至3年 136,160.00 50.00 68,080.00 163,866.00 50.00 81,933.00 3 以上 163,266.00 100.00 163,266.00 合 计 10•,517,470.27 6•.80 714,745•.46 29•,467,344.25 0.80 235,448.86 - 34 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 2、本期计提•、收回或转回的坏账准备景遇 本期计提坏账打算金额为 479,296•.60 元。 3、其他们应收款按款项性质分类景况 款项本质 期末余额 期初余额 备用金 1,381,448.62 2,130,357•.16 押金 7•,562,341.80 2,609,914.00 出口退税 198,125.03 暂付款 1,375,554.82 24,727,073.09 一共 10,517,470.27 29,467,344.25 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其全班人应收款景象 占其你们应收款 债务人 款子 坏账准备 名称 本质 期末余额 账龄 期末余额总共 余额 数的比例(%) 亮信灯饰(深 7-12 月 押金 2•,456,799.00 23•.36 122•,839.95 圳)有限公司 2,456,799.00 元 7-12 月 深圳市华商谈 押金 1,866,497.00 1,618,217.00 元,1-2 17.75 130,566.85 实业有限公司 年 248,280•.00 元 新晟五金制品 7-12 月 838,350•.00 (东莞)有限公 押金 838,350.00 7.97 41,917.50 元, 司 电镀厂房东(吕 7-12 月 614,000.00 押金 614,000.00 5.84 30,700.00 运添) 元 暂付 林伟沛 447•,031.00 0-6 月 447,031.00 元 4.25 款 合 计 6•,222,677.00 59.17 326,024.30 (六)存货 1、存货的分类 存 期末数 期初数 货 类 账面余额 削价绸缪 账面价格 账面余额 跌价企图 账面价格 别 原 93,670,376. 1,625,77 92,044,606. 51,829••,156. 1,198,18 50,630•,973. 材 77 0.45 32 85 2.86 99 料 低 19,573,333. 670,640.6 18,902,692. 11,342,104•. 323,970.0 11,018,134. 值 50 6 84 11 7 04 易 - 35 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 存 期末数 期初数 货 类 账面余额 贬价计算 账面价格 账面余额 落价盘算 账面价格 别 耗 品 自 制 93,281,177. 531,361.4 92,749,815. 58,607,535. 654,478•.1 57,953,057. 半 42 5 97 15 4 01 成 品 库 存 432,944,44 3•,475,16 429,469,28 155,356,34 1•,995,23 153,361,11 6.31 0.24 6.07 5.96 4.90 1.06 商 品 闭 639,469,33 6,302,93 633•,166,40 277,135,14 4,171•,86 272,963,27 计 4•.00 2.80 1.20 2.07 5.97 6•.10 2•、存货跌价打算的增减变换情况 本期舍弃额 存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 原材料 1•,198,182.86 1,284,869.69 857,282.10 1,625,770.45 低值易耗品 323•,970.07 460,859•.70 114,189•.11 670,640.66 自制半成品 654,478.14 530,915.09 654,031.78 531,361.45 库存商品 1•,995,234.90 3,436,412.05 1,956,486.71 3,475,160.24 关 计 4•,171,865.97 5•,713,056.53 3•,581,989.70 6,302,932.80 (七)其大家波动财产 项目 期末余额 期初余额 增值税 42,339,470.72 1,064,042.34 一共 42,339,470.72 1,064,042.34 (八)固定财产 1、固定资产情形 项目 板滞设备 运输对象 电子配备 其他 合计 一、 账面原 值 - 36 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 1. 437,592,059•.0 3,096,307.8 20,418,464•.1 28,852,603.7 489,959,434.8 期初 5 2 7 7 1 余额 2.本 431,474,130•.4 1,531,532.4 39,134,583.6 475,921,675.1 期填补 3,781•,428.62 0 7 6 5 金额 (1) 398,519,391.5 1,448,078.8 36,914,729.9 440,310,353.0 3,428,152.68 4 8 2 2 置办 (2) 并购增 32,954,738••.86 83,453.59 353,275.94 2,219•,853.74 35,611,322•.13 加 3.本 期减少 18,253•,026.84 184,659.00 647,825.25 797,370.19 19•,882,881.28 金额 (1) 惩罚 18,253,026.84 184••,659.00 647,825.25 797,370•.19 19•,882,881.28 或报 废 4. 850,813,162.6 4,443,181.2 23,552,067.5 67,189,817.2 945,998,228•.6 期末 1 9 4 4 8 余额 二、 累计折 旧 1•. 1,323,081.0 期初 78,308•,723.29 7,109,540.44 6,691,667.46 93,433,012.25 6 余额 2.本 10,746,036.4 期添补 54,368,480.86 649,212.70 4,004,352.46 69•,768,082.48 6 金额 (1) 10,746,036.4 54,368,480.86 649,212••.70 4,004•,352•.46 69,768•,082.48 6 计提 3.本 期裁汰 7•,972•,665•.69 160,228.49 498,487.27 355,272•.21 8,986,653.66 金额 (1) 统治或 7,972,665.69 160•,228.49 498,487.27 355,272.21 8,986,653.66 报废 - 37 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 4. 124,704,538.4 1,812,065.2 10,615,405.6 17,082,431.7 154,214,441.0 期末 6 7 3 1 7 余额 三、 减值准 备 1•. 期初 余额 2.本 期填补 金额 3.本 期裁汰 金额 4. 期末 余额 四、 账面价 值 1.期 末余额 726,108,624.1 2,631,116.0 12,936,661•.9 50,107,385.5 791,783,787.6 账面价 5 2 1 3 1 值 2.期 初余额 359,283,335.7 1,773•,226.7 13,308,923.7 22,160,936.3 396,526,422.5 账面价 6 6 3 1 6 值 注:期末照样提足折旧仍不停欺骗的固定资产原值 4,298,496.18。 2、停顿 2016 年 12 月 31 日,过程融资租赁租入的固定财产景象 类 别 账面原值 累计折旧 减值计算 账面价值 呆滞装备 214•,334,056.92 20,002,432.49 194,331,624.43 闭 计 214,334,056.92 20,002,432.49 194,331,624.43 3、逗留 2016 年 12 月 31 日,进程筹划租赁租出的固定资产状况 - 38 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 类 别 账面代价 呆板配备 29,265,088.51 关 计 29,265,088•.51 (九)在建工程 1、在修工程根柢境况 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值打定 账面代价 账面余额 减值准备 账面价钱 装置工程 92,433,135.62 92,433,135.62 装建工程 2,142,434.78 2••,142,434.78 124,362•.04 124,362.04 合 计 94,575,570.40 94,575,570.40 124,362•.04 124,362.04 (十)无形财富 项目 软件 商标权 专利权 著作权 地盘运用权 总共 一、 账面 原值 1. 8,791,215.2 12,000••.0 270,505. 22,000.0 期初 9,095,720.28 8 0 00 0 余额 2. 本 期增 3,166,666.6 226,162. 21,359.2 98,200,200. 101,614,388. 加金 6 58 2 00 46 额 (1) 3,166,666.6 226,162. 21•,359.2 98•,200,200. 101,614,388. 置备 6 58 2 00 46 3. 本 期减 少金 额 4. 11,957,881. 12•,000.0 496,667. 43,359.2 98,200,200. 110,710,108. 期末 94 0 58 2 00 74 余额 - 39 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 二•、 累计 摊销 1. 1,981,576.9 138,206. 期初 8,000•.00 183.33 2,127,966.43 3 17 余额 2. 本 期增 1,313,769.4 52,153.2 3,000,561.7 3,666.63 2,199.96 4,372,351.10 加金 7 5 9 额 (1) 1•,313,769.4 52,153.2 3,000•,561•.7 3,666.63 2,199.96 4•,372,351.10 计提 7 5 9 3. 本 期减 少金 额 4. 3,295,346.4 11,666.6 190,359. 3,000,561•.7 期末 2,383••.29 6,500,317.53 0 3 42 9 余额 三、 减值 打算 1••. 期初 余额 2. 本 期增 加金 额 3•. 本 期减 少金 额 4. 期末 余额 四、 账面 代价 1. 期末 8,662,535•.5 306,308. 40,975.9 95•,199,638. 104,209,791. 333.37 余额 4 16 3 21 21 账面 - 40 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 价钱 2. 期初 6,809,638.3 132,298. 21,816.6 余额 4,000•.00 6,967,753.85 5 83 7 账面 价值 (十一) 商誉 商誉账面原值 本期推广额 本期裁减额 项 目 期初余额 期末余额 企业兼并造成的 其我们 收拾 其他们 深圳市锐鼎制工科技 10,570,073.06 有限公司 10,570,073.06 注:2015 年 11 月 27 日,经星星科技第六次暂时股东大会审议进程《看待全资子公司对外股权投资的议 案》,深圳联懋与深圳洗澡阳光投资生长有限公司签订股权转让批准,深圳洗澡阳光投资发展有限公司将其 持有的锐鼎制工 44•.00%股权•,包括尚未实行出资负担的股权完全让渡给深圳联懋,由深圳联懋实行 4,400.00 万元出资款的缴纳责任,深圳洗澡阳光投资滋长有限公司向深圳联懋让渡的 44.00%股权的让与价款总额为 1 元;2016 年 1 月 4 日,锐鼎制工落成了工商更改注册手续;2016 年 1 月 5 日,公司实践向锐鼎制工以货泉资 金出资 4,400.00 万元,此次出资源委深圳华众杰司帐师事宜所(十分凡是配合)验资并出具验资请示“华众 杰验字(2016)第 1 号”,本次出资后,深圳联懋在锐鼎制工董事会五名董事成员中请托三名董事•,已现实 节制锐鼎制工,断定 2016 年 1 月 5 日为收购锐鼎制工的团结日•,自 2016 年 1 月 1 日起纳入闭并报表领域, 兼并日公司净资产 31,977,108.96 元•,确认收购锐鼎制工商誉 10,570,073.06 元。 (十二) 长生机摊费用 类 期初余额 本期扩展额 本期摊销额 其所有人镌汰额 期末余额 别 厂 房 24,721,553.91 13,287,709.21 装 建 73•,738,535.76 71,322,104.87 107,051,377.51 工程 会 籍 57,693.53 1,581,764.29 1•,524,070•.76 费 其大家 11,924,596.98 30,007,718.21 16,145,415.08 25,786,900.11 87•,244,897.03 101•,329,823.08 40,924•,662.52 13,287,709.21 134,362,348.38 关 计 (十三) 递延所得税产业、递延所得税负债 1、 递延所得税产业和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 期末余额 期初余额 项 目 递延所得税财产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税家当/ 可抵扣/应纳税暂 负债 时性区别 负债 时性不同 - 41 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期末余额 期初余额 项 目 递延所得税家当/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税家当/ 可抵扣/应纳税暂 负债 时性区别 负债 时性分歧 递延所得税产业: 财富减值预备 1,630,617.62 9,894,938.58 1•,205,359.03 8,035,726.89 可抵扣亏空 7,097,720.74 28,390,882.95 未完成收益 4•,727,410.60 18,909,642.39 小 计 13,455••,748••.96 57,195•,463.92 1•,205,359.03 8,035,726.89 递延所得税负债: 税法固定家当加速折旧差 1,005,230.35 6,701,535.67 异 小 计 1,005•,230.35 6,701,535.67 2、未确认递延所得税家当明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏欠 -882•,273.00 闭 计 -882,273.00 注:联懋科技自 2015 年底建设,公司规划尚未参加寻常情况•,尚在筹筑中,尚无法确认公司异日五年 内是否可以获得弥漫的利润来弥补该一面亏折。 3、未确认递延所得税资产的可抵扣不足将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2021 年 -882•,273.00 一共 -882,273.00 (十四) 其全部人非战栗产业 项目 期末余额 期初余额 设备预付款 87,273,419.21 39•,945,446.25 合 计 87,273,419•.21 39•,945,446•.25 (十五) 短期告贷 1、 短期告贷分类 借款请求 期末余额 期初余额 质押借钱 157,000,000.00 59,050,000.00 包管及抵押告贷 15,200,000.00 107•,857,400.00 担保借债 466,586,307•.30 240•,000•,000.00 合 计 638,786,307••.30 406,907,400••.00 (十六) 对付单据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 142,560,417.02 85,284,969.45 - 42 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项 目 期末余额 期初余额 合 计 142,560,417•.02 85,284,969.45 (十七) 对待账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 818,888,660.47 429,587,291.58 1 年以上 6•,679,938.78 7,133,606.32 合 计 825••,568,599.25 436,720,897.90 (十八) 预收款子 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 16,154.27 1,005,123.43 1 年以上 97,495.60 合 计 16,154••.27 1,102,619.03 (十九) 看待职工薪酬 1、 对待职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期扩大额 本期淘汰额 期末余额 一、短期薪酬 21,336,819.58 533,733,979.65 505,201,004.71 49,869,794.52 二、离职后 福利 - 140,360.14 9•,746•,856.59 9,887,216.73 设定提存计划 关 计 21••,477,179.72 543,480,836.24 515,088,221•.44 49,869,794.52 2、 短期职工薪酬情状 项 目 期初余额 本期增加 本期裁减 期末余额 1.薪金、奖金、协助和帮助 21,286,979.0 487,570•, 458,987,5 49,869,794. 0 376.34 60.82 52 2.职工福利费 37,746,1 37,746,12 29.89 9.89 3.社会保险费 5,445•,19 5,493,204. 48,013.58 0.42 00 个中: 调整保险费 3,338,51 3,370,929. 32,412.26 6.98 24 工伤保护费 1,009•,85 1,016,786•. 6,933.92 2.82 74 生育保证费 8•,667.40 1•,096,82 1,105,488. - 43 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 0.62 02 4.住房公积金 2,972,28 2•,974,110•. 1,827.00 3.00 00 关 计 21,336,819.5 533•,733, 505,201•,0 49,869,794. 8 979.65 04.71 52 3、 设定提存计划境况 项 目 期初余额 本期扩充 本期淘汰 期末余额 1、基础养老保证 7,831,59 7,950,161. 118,562.00 9.38 38 2、赋闲保证费 1,915,25 1,937,055. 21,798.14 7•.21 35 合 计 9,746••,85 9,887•,216. 140,360.14 6.59 73 (二十) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 17,040,993•.85 城修税 259,457.38 1,542,977.64 个别所得税 1,257,279.81 345,489.61 造就费附加 185,326.71 1,102,312.61 生意税 19,640.27 企业所得税 22,757,515.70 12,027•,151.90 印花税 174,810•.89 合 计 24,634,390•.49 32,078,565.88 (二十一) 其大家对于款 款子性子 期末余额 期初余额 租赁费 125•,945.95 24,260.00 水电费 6,166•,826.24 4•,435,808.76 通讯费 4,700.00 92,400.00 对于炊事费 4,970,382.00 3,975•,050.00 周旋杂费 3,968,088.24 1,209,179.08 运输费 173,375.89 480,000.00 暂收款 818,903.91 14,652,716•.00 联络方资本拆借 40,000,000.00 - 44 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 金钱性质 期末余额 期初余额 合 计 56,228•,222.23 24,869,413.84 (二十二) 一年内到期的非滚动负债 项 目 期末余额 期初余额 融资租赁费 15,152,630.13 19,639,772•.48 合 计 15,152•,630.13 19,639,772.48 (二十三) 其大家颤动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 3,130,547.11 合 计 3,130•,547.11 (二十四) 长期借钱 乞贷条件 期末余额 期初余额 利率区间 抵押借钱 170•••,575,508.50 34,126,885.18 7.00%-11.4% 合 计 170,575•,508.50 34,126,885•.18 (二十五) 永恒对付款 款项性子 期末余额 期初余额 融资租赁租金 149•,839,284.77 33•,663,820.94 合 计 149,839,284•.77 33,663,820.94 (二十六) 递延收益 1、 递延收益按类别列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期裁减额 期末余额 造成源由 未落成售 售后租回融 后租回损 1•,905,081.82 227,315.04 1,677,766.78 资租赁爆发 益(融资租 未完毕损益 赁) 与家当相 与财富关联 关的政府 6,429,216.67 8,457,800.00 1,172,914.65 13,714,102.02 政府辅助 协助 8,334,298.49 8,457,800.00 1•,400,229.69 15•,391,868.80 关 计 2、政府扶助项目状况 与财富关联 本期新增加助金 本期计入业务外 其大家 期末 项 目 期初余额 /与收益相 额 收入金额 更正 余额 闭 - 45 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 电子产品的 塑胶外壳、玻 璃、陶瓷等纳 1,470,883.34 161,865.95 1,309,017.39 与产业接洽 米级金属质 感的格式处 理 冒失缜密复 关 结 构 材 料 4•,958,333.33 500,000.00 509•,657.68 4,948•,675.65 与家当联络 资产化项目 2015 年 机 器 人、可衣着设 备和智能产 5•,000,000.00 440,756.19 4•,559,243.81 与资产合联 业企业手腕 设备及料理 升高 2016 年 深 圳 市电功能效 457,800.00 24,783.36 433,016.64 与财产联络 提高扶助 2016 年 度 市 财富转型升 级专项本钱 1•,300,000.00 24,682.34 1,275,317.66 与资产干系 拟援助两化 谐和 基于数字化 模式的坐蓐 300,000.00 2,678.57 297•,321.43 与家当相干 收拾体系研 究项目 手法更改 900•,000.00 8,490.56 891,509.44 与财富相干 合 计 6,429,216•.67 8,457,800•.00 1,172,914.65 13,714,102•.02 (二十七) 实收血本 本次改观增减(+、-) 项目 发行 送 公积金 期初余额 其大家 小计 期末余额 新股 股 转股 浙江星星科技股份有限 165•,400, 165,400, 公司 000.00 000.00 (二十八) 资本公积 本期填充 类 别 期初余额 本期减少额 期末余额 额 一、血本溢价 392,806,143.74 8,648,240.77 384,157,902.97 关 计 392,806•,143.74 8,648,240.77 384•,157,902.97 注: 1、2016 年 1 月 27 日,锐鼎制工竣工增资的调换登记手续,公司注册本钱由 10,000.00 万元添补 - 46 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 至 11,429.00 万元,由深圳联懋以现金认购统统新增立案资金,深圳联懋出资比例由 44.00%添补至 51.00%, 公司于 2016 年 2 月 23 日以钱银血本出资 1,429.00 万元,这回出资经深圳华众杰管帐师事宜所(格外凡是闭 伙)验资,并出具“华众杰验字(2016)第 5 号”。 2、2016 年 4 月 22 日,经星星科技第二届董事会第二十五次聚会审议经过《闭于对公司控股孙公司增资 的议案》,赞助深圳联懋以现金 16,571.00 万元对锐鼎制工实行增资,锐鼎制工存案本钱由 11,429.00 万元 添补至 28,000 万元,由深圳联懋以现金认购悉数新增存案资本,深圳联懋出资比例由 51.00%增添至 80•.00%, 阻滞至 2016 年 10 月 26 日,公司分再三以货泉资本累计出资 22,400•.00 万元,出资均由经深圳华众杰会计师 事件所(分外平常合伙)验资并出具验资汇报•。 综合以上出资,本质投入资金与所占股权比例净家当公平价格的差额落选本钱公积 8,648,240.77 元。 (二十九) 节余公积 类 别 期初余额 本期添补额 本期淘汰额 期末余额 法定盈利公积 16•,804•,557.32 20,635,996.39 37,440,553.71 关 计 16,804,557.32 20,635,996••.39 37,440,553.71 (三十) 未分派利润 期末余额 项 目 金 额 提取或分配比例 调度前上期末未分配利润 151,241,015.92 调整期初未分配利润总共数(调增+,调减-) 调动后期初未分拨利润 151,241,015.92 加:本期归属于母公司全盘者的净利润 200,279,497.47 减:提取法定赢余公积 20•,635•,996.39 10.00%计提 提取放肆盈余公积 应付大凡股股利 转作股本的日常股股利 期末未分拨利润 330•,884,517.00 (三十一) 营业收入和买卖资本 项 本期发作额 上期发作额 目 收入 资本 收入 本钱 主 营 业 2,008,877,993.63 1,555,820,676.64 1,473,273•,778.37 务 收 入 1,199,642,004.68 其 我们 业 63••,758•,477•.23 45,259,816.07 68,869,146.48 务 收 入 51,184,642.54 - 47 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项 本期发生额 上期产生额 目 收入 资本 收入 本钱 合 2,072,636,470.86 1,601,080,492.71 1,542,142,924.85 1,250•,826,647.22 计 (三十二) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发作额 交易税 22,427.35 89,905.47 都邑回护创制税 3,471,385.78 4,205,034.42 培植费附加 1,489•,202.39 1,802•,157.61 地点培养费附加 992,812•.04 1,201,438.41 车船愚弄税 18,087•.84 印花税 1,051,989.73 关 计 7,045,905.13 7,298,535.91 (三十三) 贩卖费用 项 目 本期发作额 上期发生额 职工薪酬 5,176,123.68 3,907,709.51 办公费 495,202.43 114,314.89 差盘川 393,099.47 216,430.44 运输费 7,332,991.75 7,105,624.01 物料浪费与建理费 1•,986.21 179,107.43 往还召唤费 1•,663,946••.01 1,170•,118.47 折旧 279,212.67 245,458.03 其他们 72,540.57 106,629.10 合 计 15,415,102.79 13,045,391.88 (三十四) 摒挡费用 项 目 本期发生额 上期爆发额 职工薪酬 40•,346,442.89 21•,656,541.89 办公费 10,128,534.39 3,371,740.53 审计参议费 2,872,849•.58 1,320,673.44 水电费 4,754,992.34 1,837•,871.01 差川资 1,415,822.29 1,125,232.95 汽车费用 1,192,585.74 874•,959•.78 修补费 2,608,249.53 1,023,174.81 营业呼唤费 1,693,625.43 1,323,485.93 折旧摊销费 8,238,164.59 3,123,808•.55 研发费用 83,742,875.10 60,160,181•.25 税费 551,084.90 876,524.23 租赁费 3,262,545.25 2,688,167.39 其所有人 8,003,475.57 597•,887•.22 合 计 168,811,247•.60 99,980,248.98 - 48 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (三十五) 财务费用 项 目 本期爆发额 上期发生额 利歇支拨 49,066,760.81 26,428,807.53 减:利息收入 800,370.80 2••,171,186.02 汇兑亏损 1,031,304.22 707,978.97 减:汇兑收益 5,725,660.72 4,565,946.48 手续费支付 1,249,701.46 1,143,375•.15 合 计 44,821,734.97 21,543,029•.15 (三十六) 财产减值失掉 项 目 本期产生额 上期发作额 坏账耗费 -91,567.14 -1,179,732.19 存货减价耗损 5,713,056•.53 11,976,750.53 合 计 5,621,489.39 10,797,018.34 (三十七) 交往外收入 1•、 贸易外收入分项列示 计入当期非往往性损益 项 目 本期发生额 上期爆发额 的金额 非颤抖财产惩罚利得关 258,540.17 14•,547.65 258,540.17 计 个中:固定家当经管利得 258,540.17 14,547•.65 258,540•.17 政府帮助 10,661,731.90 1,396,261.74 10,661,731.90 其他们 72,590.70 266•,841.07 72,590•.70 合 计 10,992,862.77 1,677•,650•.46 10•,992,862.77 2、 计入当期损益的政府扶助 项目 本期爆发额 上期发生额 与财产相干/与收益联络 电子产品的塑胶外壳••、玻 璃、陶瓷等纳米级金属质感 161,865.95 70,133.33 与产业相干 的阵势管理 管事技巧津贴款 29,300.00 与收益相干 招用残快人嘉勉 7,727.4 与收益相干 残快人统一社保扶助 3117.18 与收益相合 龙岗科技局专利补贴款 42,000.00 与收益相合 能源审计辅助款 50,000.00 与收益联络 经济与科技发展专项资金 与收益相干 1,000,000.00 总部企业援手项目 个税代扣代缴颂赞 155,434.34 与收益接洽 轻率周全复合机合资料产 509,657.68 41•,666.67 与产业相干 业化项目 - 49 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 本期发作额 上期发生额 与财富相关/与收益合联 2015 年机器人••、可穿着设 与财产相关 备和智能财富企业手腕装 440,756.19 备及办理降低 2016 年深圳市电功能效提 与财产相闭 24,783.36 升帮手 2016 年度市产业转型跳级 与财富接洽 24,682.34 专项资本拟帮手两化妥洽 基于数字化模式的临盆管 与家当接洽 2,678•.57 理体系磋议项目 手法改变 8,490.56 与财富相关 企业稳岗称谈•、社保帮助、 与收益干系 无误扶贫辅助及岗前培训 2,019•,900•.07 补贴 深圳市第二批估计机软件 与收益接洽 2,100.00 著作权挂号助理拨款 2016 年年度第一批科技计 与收益联络 3,000.00 划赞助 2016 年企业探究启示血本 与收益接洽 3,658,000•.00 协理 2016 年度深圳市核心产业 与收益接洽 3,000,000.00 企业扩增效拟称赞 龙岗区经济与科技发展专 与收益相干 800,000.00 项血本总部企业援救 墟市质量监督局 9 项个著 与收益合系 2,700.00 作权补贴款 总共 1,396,261•.74 10,661,731.90 (三十八) 来往外支付 计入当期非经常性损益 项 目 本期爆发额 上期发生额 的金额 非震荡财产统治吃亏一共 4,760,968.45 4,760,968•.45 331,270.10 个中:固定财富执掌耗损 4•,760,968.45 4,760,968.45 331,270.10 对外馈送 25,000.00 25•,000.00 其他们 93,204.53 93,204.53 103•,598.05 关 计 4,879,172.98 434,868.15 4,879,172.98 (三十九) 所得税费用 - 50 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 1•、所得税费用明细 项 目 本期发作额 上期发作额 按税法及联络礼貌估量的当期所得税费用 36•,982,153.36 19,723,413.80 递延所得税费用 -3,553,830.64 92•,018.58 合 计 33,428,322.72 19,815•,432•.38 2、司帐利润与所得税费用调度进程 项 目 金额 利润总额 235,954,188••.06 按法定/实用税率估摸的所得税费用 58,988,547.01 合用差异税率的感导 -24,071,878.49 调剂已往功夫所得税的教化 2,381,213.13 非应税收入的劝化 不行抵扣的本钱•、费用和耗损的习染 1,403,453.62 利用前期未确认递延所得税产业的可抵扣亏空的 583•,437.02 影响 本期未确认递延所得税产业的可抵扣有时性分化 或可抵扣亏空的影响 研发费用加计扣除教化 -5,856,449.57 所得税费用 33,428,322.72 (四十) 现金流量表 1、 收到或支拨的其你与经营行动有关的现金 项目 本期产生额 上期发生额 收到其我们与筹划作为有合的现金 14•,908,542.91 30,276,297.50 此中•:暂收款和收回暂付款 4,615,947.84 22,779,849.85 收到的政府津贴等买卖外收入 9,547,233•.04 7,318•,220.00 利息收入 745,362.03 178,227.65 支拨其我们与煽动行动有关的现金 77,510,679.71 37,511,082.52 个中:办公、水电等办公性管理费用 30,984,911.05 10,839,514.40 办公、水电等办公性发售费用 569,729•.21 220,943.99 运输费 8,845,060.16 7,980,583.79 召唤费 3,837,898.65 2,493,604.40 差盘费 2•,341,054.17 1,341•,663•.39 罚款等来往外付出 101,075.20 101,200.00 暂付款和支出暂收款 30,830,951.27 14,533•,572.55 2、 收到或支出的其他与投资行为有合的现金 - 51 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 本期产生额 上期爆发额 收到其全班人与投资活动有闭的现金 765,714.62 其中:置备日锐鼎制工持有的现金及现金等价物 765,714.62 3、 收到或付出的其他们与筹资举措有关的现金 项目 本期产生额 上期发生额 收到其我们与筹资活动有合的现金 83,457•,799.00 25•,424,459.00 个中:融资性售后租回金钱 25,424,459•.00 与资产相关的政府帮助+财政贴歇 8,457,800.00 干系方借钱 70,000,000.00 3 个月以上保障金收回 4,999,999.00 支拨其全班人与筹资行为有关的现金 138,261,092.43 93,944,144•.40 个中:融资租赁租金 108•,261,092.43 76,551,669.94 3 个月以上担保金 17,392,474.46 清偿相干方告贷 30,000,000.00 (四十一) 现金流量表添补材料 1••、 现金流量表补充资料 项 目 本期发作额 上期发作额 1.将净利润安排为筹办活动现金流量 净利润 120,079•,403.30 202,525•,865.33 加:财产减值盘算 5,621,489•.39 10,797,018.34 固定产业折旧、油气家当折耗、生产性生物资产折旧 68,962,728.65 43,823•,309.88 无形家当摊销 4,372,351.10 1,095,079.84 长盼望摊费用摊销 40,924,662•.52 20•,268,887.25 治理固定产业、无形产业和其他们长久财产的失掉(收 4,170,328.58 -14,547.65 益以“-”号填列) 固定家当报废损失(收益以“-”号填列) 332•,099.70 331,270.10 公说价值变化失掉(收益以“-”号填列) - 财务费用(收益以“-”号填列) 44,372,404.31 24•,222,796.97 投资耗费(收益以“-”号填列) - 递延所得税财富镌汰(扩展以“-”号填列) 92,018••.58 -4,293•,847.13 递延所得税负债推广(减少以“-”号填列) 1,005,230.35 存货的镌汰(添加以“-”号填列) -362,334,191.93 -102•,866,631.59 筹备性应收项宗旨裁汰(添补以“-”号填列) -85,951,549.61 -420,457,222.87 发动性对付项主张增加(淘汰以“-•”号填列) 204,058,484.89 317,104,547.02 - 52 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项 目 本期发作额 上期爆发额 其我们 - 唆使行动发生的现金流量净额 -98,570,132.96 236,812,118.28 2.不涉及现金出入的巨大投资和筹资举止 债务转为资本 一年内到期的可变动公司债券 融资租入固定财产 3.现金及现金等价物净蜕变境况 现金的期末余额 181,826,244.91 161••,007,200•.19 减•:现金的期初余额 161,007,200.19 70,052,323.44 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净添补额 20,819,044.72 90,954,876.75 2•、 本期支拨的赢得子公司的现金净额 项 目 金额 置办日子公司持有的现金及现金等价物 765,714.62 此中:锐鼎制工 765•,714.62 赢得子公司支拨的现金净额 765,714.62 其中:锐鼎制工 765,714.62 3、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 181,826,244.91 161,007,200.19 其中:库存现金 494,526.72 970,499.59 可随时用于支拨的银行存款 144•,924,373.24 130,507,975.86 可随时用于支拨的其他钱币血本 36,407,344.95 29,528,724.74 二、现金等价物 此中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 181,826,244.91 161,007,200.19 注:其谁钱币资本中优秀 3 个月的包管金首要为银行承兑汇票包管金 21•,360•,782.16 元,银行贷款保证金 19,000,000.00 元。 (1)中原银行担保金 4•,378,284.85 元,系公司与中国银行签定交易汇票承兑赞同,以承兑汇票票面金额的 30%银行存 款举动承兑确保金。 (2)光大银行保障金 6,516,493.23 元,系公司与光大银行签定营业汇票承兑答允,以承兑汇票票面金额的 30%银行存 款手脚承兑确保金 - 53 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (3)广发银行包管金 1,895,004.08 元,系公司与广发银行签定营业汇票承兑答允,以承兑汇票票面金额的 30%银行存 款行为承兑保证金。 (4)北京银行确保金 8,571,000.00 元•,系公司与北京银行签订营业汇票承兑赞成,以承兑汇票票面金额的 30%银行存 款作为承兑保障金。 (5)盘谷银行保障金 9,000,000.00 元,系公司向银行贷款人民币 30•,000•,000.00 元,公司以 9,000,000.00 元银行存款作 为质押•,同时浙江星星科技股份有限公司和潘清寿需要 80,000,000.00 元连带职守保障。 (6)宏伟银行保证金 10•,000,000•.00 元,系公司向银行贷款匹夫币 55•,000,000.00 元,公司以 10,000,000.00 元银行存款 行动质押,同时浙江星星科技股份有限公司和潘清寿提供 55,000•,000.00 元连带责任担保。 (四十二) 扫数权或诈欺权受到局限的财产 项目 期末账面价值 受限来历 泉币血本 76,768•,127.11 用于向银行申请贷款及银行承兑汇票 应收账款 35,041,936.88 用于向宁静银行申请贷款 用于向融资租赁公司举行售后回租以进行 固定财富 267,241,196•.26 筹资 关 计 379,051,260.25 (四十三) 外币钱币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末余出格币余额 折算汇率 期末余额折算百姓币余额 库存现金 1,789•.02 此中:港币 2•,000.00 0.89451 1,789.02 银行存款 15,362,753.23 个中:美元 2•,213,312•.43 6.9370 15,353,748.33 港币 10,066.85 0.89451 9•,004.90 应收账款 116,591,025.12 此中:美元 16•,807,124.86 6.9370 116,591•,025•.12 预付款项 672,766.22 其中:美元 96,982.30 6.9370 672,766.22 周旋账款 300•,145.75 其中:美元 43,267.37 6.9370 300,145.75 短期借钱 10,405,500.00 其中:美元 1,500,000.00 6.9370 10,405,500.00 永远告贷 8,094,357.91 其中:美元 1,166•,838.39 6.9370 8,094,357.91 - 54 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 六、 统一领域的变卦 2015 年 11 月 27 日,经星星科技第六次有时股东大会审议颠末《看待全资子公司对外股 权投资的议案》,深圳联懋与深圳洗澡阳光投资成长有限公司签订股权转让同意,深圳冲凉 阳光投资生长有限公司将其持有的锐鼎制工 44.00%股权,囊括尚未践诺出资仔肩的股权周到 让渡给深圳联懋,由深圳联懋践诺 4,400.00 万元出资款的缴纳职守,深圳沐浴阳光投资滋长 有限公司向深圳联懋转让的 44.00%股权的让渡价款总额为 1 元;2016 年 1 月 4 日,锐鼎制工 完竣了工商改变挂号手续;2016 年 1 月 5 日,公司实质向锐鼎制工以货泉本钱出资 4,400.00 万元,此次出资进程深圳华众杰会计师事件所(卓殊寻常共同)验资并出具验资报告“华众 杰验字(2016)第 1 号”,本次出资后,深圳联懋在锐鼎制工董事会五名董事成员中寄托三 名董事,已实际限度锐鼎制工•,信任 2016 年 1 月 5 日为收购锐鼎制工的关并日,自 2016 年 1 月 1 日起纳入统一报表范围•,闭并日公司净财富 31,977,108.96 元,确认收购锐鼎制工商誉 10,570,073.06 元; 2016 年 1 月 27 日,锐鼎制工完竣增资的转折登记手续,公司登记资本 由 10,000.00 万元扩大至 11,429.00 万元,由深圳联懋以现金认购通盘新增存案资本•,深圳 联懋出资比例由 44.00%添加至 51.00%,公司于 2016 年 2 月 23 日以泉币资金出资 1,429.00 万元,此次出资经深圳华众杰会计师事情所(十分日常共同)验资,并出具••“华众杰验字(2016) 第 5 号”。2016 年 4 月 22 日,经星星科技第二届董事会第二十五次聚会审议经历《对于对公 司控股孙公司增资的议案》•,许诺深圳联懋以现金 16,571.00 万元对锐鼎制工举办增资,锐 鼎制工注册资本由 11,429•.00 万元添补至 28,000 万元,由深圳联懋以现金认购通盘新增注册 资本,深圳联懋出资比例由 51.00%加添至 80.00%,放弃至 2016 年 10 月 26 日•,公司分频频 以钱币资本累计出资 22,400.00 万元,出资均由经深圳华众杰管帐师工作所(十分但凡配合) 验资并出具验资汇报•。锐鼎制工接洽景象如下: 注 法定 备案资金 创制时光 生意 持股比 构造机构代码/团结社会荣誉 子公司名称 册 代表 (万元) 性质 例 代码 地 人 深圳市锐鼎制 2014 年 深 黄顺 坐蓐销 工科技有限公 28,000.00 80.00% 775 12 月 30 圳 昌 售 司 日 七•、 在其大家主体中的权利 (一)在子公司中的权柄 1、 企业群众的构成 持股比例 子公司名称 存案地 紧张筹划地 交易性子 博得体例 直接 间接 - 55 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 子公司名称 注册地 紧要规划地 交往本质 持股比例 取得式子 深圳市联懋 通讯有限公 深圳 中国 业务 100.00% 创办 司 深圳市联懋 科技有限公 深圳 华夏 交往 100.00% 设置 司 深圳市锐鼎 制工科技有 深圳 中原 分娩出卖 80.00% 收购 限公司 2、 紧张的非全资子公司情形 少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股 序号 公司名称 比例 股东的损益 告分配的股利 东权利 深圳市锐鼎制工 1 20.00% 2,246,367.87 53,441•,789.66 科技有限公司 3、 严浸的非全资子公司重要财务动静(辨别为持有待售的之外) 子 期末余额 公 震动财产 非晃动资产 产业统共 震撼负债 非发抖负债 负债闭计 司 名 称 深 圳 市 锐 鼎 制 261,400,71 470,555,29 731,956,00 281,272,12 183•,474,93 464,747,05 工 3.97 1.56 5••.53 6.24 0.99 7.23 科 技 有 限 公 司 本期发作额 子公司名称 生意收入 净利润 综合收益总额 筹备手脚现金流量 深圳市锐鼎制工科 280,309,807.13 11,231,839.34 11,231,839.34 10,578,670.40 技有限公司 - 56 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 八、 相干方联络及其贸易 (一) 本公司的母公司 母公司对本 母公司对本公司 母公司名称 备案地 交易性子 存案血本 公司的表决 的持股比例(%) 权比例(%) 浙江星星科技股 电子屏幕诱导生 浙江台州 639,708,942•.00 元 100.00 100.00 份有限公司 产出售 注:叶仙玉教师持有本公司 8,747.6712 万股,占公司总股本的 13.67%的股权•,其节制的星星群众有 限公司持有本公司 1,435.68 万股,占公司总股本的 2.24%的股权••,统共持有公司 15.92%的股权,为公 司的现实限度人。遵从叶仙玉西宾订立的《授权委托书》,自 2015 年 12 月 15 日订立收效后的 5 年内, 叶仙玉先生将其直接持有的星星科技的股东投票权及干系权益请托给星星整体有限公司操纵•,公司的现实控 制人仍为叶仙玉教师。 (二) 本公司子公司的情形 详见附注“七、在其我们们主体中的权益”。 (三)本企业的其全部人相合方景象 其大家相合方名称 其他们们相关方与本公司接洽 王先玉 星星科技董事长 潘清寿 公司高管 黄顺昌 公司高管 郑明道 公司高管 杨博文 公司高管 张道群 公司高管 卢炜 公司高管 王光模 公司高管 陈匡贤 公司高管 李丹 公司高管 龙太君 公司高管 陈美芬 星星科技财务总监 谢汉萍 报告期内星星科技辞职孤立董事谢汉萍 天马微电子股份有限公司 汇报期内星星科技离任零丁董事谢汉萍驾御孤独董事的企业 武汉天马微电子有限公司 请示期内星星科技去职独立董事谢汉萍驾驭孑立董事的企业 上海天马微电子有限公司 请示期内星星科技去职孤独董事谢汉萍职掌只身董事的企业 深圳市德懋投资滋长有限公司 公司高管潘清寿控股 厦门芯光滋润投资有限公司 潘清寿参股的企业 厦门芯光滋养科技有限公司 潘清寿参股的企业 上海晶亮电子科技有限公司 潘清寿参股的企业 厦门中芯大凡新能源科技有限公司 潘清寿参股的企业 - 57 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 其我们联系方名称 其全部人们闭系方与本公司关联 华天恒芯半导体(厦门)有限公司 潘清寿参股的企业 苍生飞骧(厦门)科技有限公司 潘清寿为法定代表人 深圳弘懋荣和股权投资企业(有限联闭) 潘清寿控股企业 广州宏晟光电科技有限公司 潘清寿驾御董事 深圳前海中懋投资料理有限公司 潘清寿统制监事 仙逝县众源电子科技有限公司 潘清寿控股企业 死亡县芯光滋润投资有限公司 潘清寿控股企业 深圳云创血本投资料理有限公司 潘清寿限制董事 深圳九星智能航空科技有限公司 高管参股 广东深越光电手腕有限公司 受团结限度企业 广东越众光电科技有限公司 受团结节制企业 广东星弛光电科技有限公司 受联关限定企业 浙江星谷触控科技有限公司 受同一局限企业 深圳市深越光电技能有限公司 受联合节制企业 深圳市深众光电妙技有限公司 本公司的本质控制人控制的企业 深越光电(香港)有限公司 本公司的本质限制人限定的企业 浙江星星冷链集成股份有限公司 本公司的现实节制人限定的企业 浙江水晶光电科技股份有限公司 本公司的实质局限人限定的企业 辽宁浙商置业成长有限公司 本公司的实践限定人节制的企业 台州星星置业有限公司 本公司的实践限制人局限的企业 徐州银地农机成长有限公司 本公司的现实限制人局限的企业 浙江星星实业投资有限公司 本公司的实质局限人限度的企业 浙江星星光学原料有限公司 本公司的实质限度人限度的企业 台州星星商贸有限公司 本公司的本质节制人控制的企业 台州星星新能源股份有限公司 本公司的实质局限人限度的企业 徐州天信房地产综闭诱导有限公司 本公司的本质限定人局限的企业 徐州金地商都集体有限公司 本公司的实质限度人局限的企业 佛山市星星文化流传有限公司 本公司的实质限定人限定的企业 浙江星星港湾房地产开发有限公司 本公司的实践限度人限制的企业 福建星星实业有限公司 本公司的本质控制人控制的企业 台州市椒江区民间融资任事主题有限公司 本公司的实质限度人限定的企业 台州星弘科技有限公司 本公司的本质控制人节制的企业 台州市格物投资成长有限公司 本公司的实际控制人局限的企业 浙江星星电子商务滋长有限公司 本公司的实质限定人局限的企业 台州心海文化生态园有限公司 本公司的本质限制人控制的企业 江苏星星家电科技有限公司 本公司的实践局限人限制的企业 佛山市星都汇房地产启示有限公司 本公司的本质节制人限度的企业 - 58 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 其我接洽方名称 其我干系方与本公司联系 浙江东宝制冷电器有限公司 本公司的现实限定人限定的企业 江西水晶光电有限公司 本公司的实践限度人限制的企业 浙江晶景光电有限公司 本公司的本质控制人局限的企业 浙江台佳电子动静科技有限公司 本公司的实际限定人限定的企业 浙江星星家电关肥营销有限公司 本公司的现实局限人节制的企业 长沙星星家电营销有限公司 本公司的本质限度人控制的企业 徐州金盛家产操持有限公司 本公司的实际限度人限制的企业 徐州银地汽车检测效劳有限公司 本公司的实践限度人限定的企业 徐州银地二手车贸易市集有限公司 本公司的实践限定人节制的企业 徐州银地家当收拾有限公司 本公司的实质控制人限定的企业 抚顺浙商国际商贸城有限公司 本公司的现实节制人限定的企业 希杰星星(抚顺)影城有限公司 本公司的实际限度人控制的企业 武汉希杰星星天下影城有限公司 本公司的现实限度人限定的企业 北京希杰星星国际影城有限公司 本公司的本质限制人限制的企业 希杰星星(上海)影城有限公司 本公司的实质局限人节制的企业 中山希杰星星影城有限公司 本公司的实践限定人节制的企业 希杰星星(天津)国际影城有限公司 本公司的实质局限人控制的企业 岳阳星星欢乐影城料理洽商有限公司 本公司的实际限制人节制的企业 湖北星星宏基影城有限公司 本公司的实际限度人控制的企业 台州团结钢材有限公司 本公司的现实限度人限度的企业 徐州殷庄五金机电有限公司 本公司的本质局限人局限的企业 东莞星星影城有限公司 本公司的现实节制人控制的企业 浙江本原生计电器有限公司 本公司的实际限定人限定的企业 徐州银地二手车讯断评估有限公司 本公司的本质局限人控制的企业 长沙希杰星星影城有限公司 本公司的实际限度人限度的企业 南宁星星影城投资料理有限公司 本公司的实践限定人局限的企业 浙江方远夜视丽反光材料有限公司 本公司的实践局限人局限的企业 临沂星星家电营销有限公司 本公司的实践控制人控制的企业 呼和浩特星星家电营销有限公司注 本公司的本质限制人限度的企业 哈尔滨星星家电营销有限公司 本公司的现实节制人控制的企业 长春星星家电营销有限公司 本公司的实际局限人局限的企业 杭州星星家电营销有限公司 本公司的实际限定人限定的企业 浙江星星武汉家电营销有限公司 本公司的实际限制人限定的企业 贵阳星星家电营销有限公司 本公司的本质局限人限度的企业 石家庄星星家电营销有限公司 本公司的实质节制人限制的企业 北京星星家电营销有限公司 本公司的实践限定人限定的企业 浸庆星星家电营销有限公司 本公司的现实限制人局限的企业 - 59 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 其全部人联络方名称 其我合系方与本公司相干 福州星星家电营销有限公司 本公司的本质节制人限制的企业 成都星星家电发卖有限公司 本公司的实际限度人局限的企业 昆明星星家电出售有限公司 本公司的实质局限人局限的企业 南昌星星家电营销有限公司 本公司的现实控制人局限的企业 西安星星家电营销有限公司 本公司的实际局限人限制的企业 甘肃星星家电营销有限公司 本公司的现实局限人局限的企业 乌鲁木齐星星家电营销有限公司 本公司的本质限定人控制的企业 南京星星家电营销有限公司 本公司的实际限度人限定的企业 南宁星星家电营销有限公司 本公司的实践限度人限度的企业 沈阳星星家电营销有限公司 本公司的实质限度人控制的企业 山西星星家电贩卖有限公司 本公司的现实限定人节制的企业 郑州星星发售有限公司 本公司的本质限定人局限的企业 广州星星电器出售有限公司 本公司的本质控制人限定的企业 哈尔滨新辰家电发卖有限公司 本公司的本质限制人局限的企业 徐州金地广场商贸有限公司 本公司的实践节制人局限的企业 抚顺中惠时刻广场有限公司 本公司的实际控制人限制的企业 江苏星星房地产启迪有限公司 本公司的实践限度人限制的企业 台州方远反光材料有限公司 本公司的本质节制人局限的企业 徐州市银地东大处事培训学堂 本公司的本质局限人局限的企业 佛山市星顺生意有限公司 本公司的本质局限人限度的企业 台州星星影城有限公司 本公司的实质控制人局限的企业 佛山星星希杰影城有限公司 本公司的实践限定人局限的企业 浙江星星优品汇集科技有限公司 本公司的本质限定人节制的企业 台州欧霸洁具有限公司 本公司的实质限制人限制的企业 浙江星星便洁宝有限公司 本公司的实际节制人节制的企业 沈阳星星科技有限公司 本公司的实质限定人局限的企业 浙江星星特种电器有限公司 本公司的实质限度人限定的企业 南京星星荣盛影城有限公司 本公司的实质限定人限制的企业 徐州星科置业有限公司 本公司的实践局限人施加宏大劝化的企业 沛县天信房地产综闭开导有限公司 本公司的实践控制人施加巨大感动的企业 台州嘉兆投资控股有限公司 本公司的实质限定人施加强大教养的企业 台州市椒江恒通墟市引导有限公司 本公司的本质局限人施加强大感化的企业 台州市椒江星星小额贷款有限公司 本公司的实际限定人施加庞大感染的企业 浙江星星风力发电有限公司 本公司的实质限度人施加庞大感染的企业 台州开元名都置业有限公司 本公司的本质限度人施加宏大熏陶的企业 台州讲通汽车贩卖办事有限公司 本公司的现实局限人施加强大劝化的企业 浙江省知晓船业有限公司 本公司的现实限度人施加庞大教养的企业 - 60 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 其我们们相关方名称 其大家们合系方与本公司联系 重庆新荣泰实业有限公司 本公司的本质局限人施加重大教化的企业 杭州蓝正境遇工程有限公司 本公司的实质限度人施加庞大沾染的企业 广东中以水整理境况科技创新园有限公司 本公司的实践控制人施加重大感染的企业 光大浙新投资整理(上海)有限公司 本公司的实际节制人施加宏大感动的企业 浙江东浦农业生长有限公司 本公司的实际限制人施加重大作用的企业 台州联方机电科技有限公司 本公司的实践节制人施加巨大感染的企业 台州市黄岩星星岁月投资有限公司 本公司的现实控制人施加巨大陶染的企业 浙江浙大统一更始投资整理共同企业(有限合 本公司的实践限度人施加强大感化的企业 伙) 日本光驰株式会社 本公司的现实限度人施加庞大陶染的企业 宁波联创基石投资协同企业(有限共同) 本公司的实际控制人施加巨大作用的企业 台州市黄岩民间融资任职主题有限公司 本公司的实质限制人施加重大习染的企业 浙江银辐汽车商贸有限公司 本公司的本质限定人施加巨大教化的企业 新考虑电机(上海)有限公司 本公司的本质限制人施加庞大陶染的企业 佛山市顺德区都围科技环保工程有限公司 本公司的本质控制人施加浸大劝化的企业 台州星星绿浪新闻方法有限公司 本公司的本质限制人施加巨大熏陶的企业 韩国(株)Melfas Inc. 星谷触控的股东 (四)联系交易情景 1、 购销商品、供应和接纳劳务的合联生意 干系交易定 本期发作额 上期发生额 合联交 联络贸易 价花式及决 占同类交 占同类交易 相合方名称 易榜样 内容 金额 易金额的 金额 金额的比例 策措施 比例(%) (%) 深圳弘达轩塑胶 采购 委外加工 答应代价 5,867.56 0.01 制品有限公司 深圳弘达轩塑胶 1,661,29 采购 资料 允许代价 0.16 制品有限公司 0.57 深圳弘达轩塑胶 993,231•. 发售 产品 附和价值 0.06 制品有限公司 93 深圳威铨电子有 61,384.6 采购 资料 协议代价 0.01 限公司 3 江西水晶光电有 98,682.1 采购 原料 订交价钱 912•.91 0.01 限公司 9 深圳九星智能航 谋划租 189,664.5 28.4 163,416••. 房屋出租 答应代价 11.12 空科技有限公司 赁 0 5 00 2、 干系保障景况 保障肇端 确保到期 担保是否已 担保方 被包管方 币种 包管额度 日 日 经推广实现 - 61 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 深圳市联懋塑 20,802,45 2015-7 2019-6 王先玉&潘清寿 百姓币 否 胶有限公司 0.00 -31 -25 潘清寿&浙江星星科 深圳市联懋塑 57,679,30 2016-8 2019-7 平民币 否 技股份有限公司 胶有限公司 0.00 -25 -25 潘清寿&浙江星星科 深圳市联懋塑 32,116,10 2016-8 2021-4 匹夫币 否 技股份有限公司 胶有限公司 0.00 -26 -25 潘清寿&浙江星星科 深圳市联懋塑 78,520,10 2016-8 2023-4 人民币 否 技股份有限公司 胶有限公司 0.00 -26 -25 深圳市德懋投资发 展有限公司&潘清寿 深圳市联懋塑 6,862•,260 2016-1 2019-3 人民币 否 &浙江星星科技股份 胶有限公司 .00 0-1 -29 有限公司 深圳市德懋投资发 展有限公司&潘清寿 深圳市联懋塑 4,223,070 2016-1 2019-2 公民币 否 &浙江星星科技股份 胶有限公司 .00 0-1 -23 有限公司 深圳市德懋投资发 展有限公司&潘清寿 深圳市联懋塑 3,899,520 2016-1 2019-1 子民币 否 &浙江星星科技股份 胶有限公司 .00 0-1 -25 有限公司 深圳市德懋投资发 深圳市联懋塑 18,713•,19 2016-1 2016-1 展有限公司&潘清寿 人民币 是 胶有限公司 0.00 0-1 0-30 &星星科技 深圳市德懋投资发 深圳市联懋塑 6,287,140 2016-1 2016-1 展有限公司&潘清寿 匹夫币 是 胶有限公司 .00 0-1 0-30 &星星科技 深圳市德懋投资发 深圳市联懋塑 4,913•,100 2016-1 2016-1 展有限公司&潘清寿 百姓币 是 胶有限公司 .00 0-1 1-30 &星星科技 深圳市锐鼎制 深圳市联懋塑胶有 32•,772•,13 2016-4 2020-9 工科技有限公 子民币 否 限公司&潘清寿 0.00 -14 -19 司东莞分公司 深圳市联懋塑胶有 深圳市锐鼎制 限公司&浙江星星科 48,668,59 2016-4 2018-1 工科技有限公 黎民币 否 技股份有限公司&潘 8.00 -13 2-31 司东莞分公司 清寿 深圳市联懋塑胶有 深圳市锐鼎制 限公司&浙江星星科 53,427,70 2016-4 2020-4 工科技有限公 匹夫币 否 技股份有限公司&潘 0.00 -14 -14 司东莞分公司 清寿 深圳市联懋塑胶有 深圳市锐鼎制 2,887,060 2016-4 2020-4 限公司&浙江星星科 工科技有限公 苍生币 否 .00 -14 -14 技股份有限公司&潘 司东莞分公司 - 62 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 清寿 深圳市锐鼎制 16,499,98 2016-1 2020-1 潘清寿 工科技有限公 黎民币 否 8.00 2-15 1-15 司东莞分公司 潘清寿&浙江星星科 深圳市联懋塑 50,000,00 2016-8 2019-7 苍生币 否 技股份有限公司 胶有限公司 0.00 -17 -22 浙江星星科技股份 深圳市联懋塑 50,000•,00 2016-1 2019-1 平民币 否 有限公司 胶有限公司 0.00 0-27 0-26 潘清寿&浙江星星科 深圳市联懋塑 50,000,00 2016-4 2019-4 黎民币 否 技股份有限公司 胶有限公司 0•.00 -27 -27 潘清寿&浙江星星科 深圳市联懋塑 30,000,00 2016-1 2019-1 百姓币 否 技股份有限公司 胶有限公司 0.00 0-11 0-10 潘清寿&浙江星星科 深圳市联懋塑 55,000,00 2016-1 2018-4 百姓币 否 技股份有限公司 胶有限公司 0••.00 0-11 -11 潘清寿&浙江星星科 深圳市联懋塑 30,000•,00 2015-1 2016-1 人民币 是 技股份有限公司 胶有限公司 0.00 0-25 0-24 浙江星星科技股份 深圳市联懋塑 80,000,00 2015-8 2016-8 子民币 是 有限公司、潘清寿 胶有限公司 0.00 -27 -26 浙江星星科技股份 深圳市联懋塑 80,000,00 2016-8 2019-8 公民币 否 有限公司 胶有限公司 0.00 -27 -27 深圳市联懋塑 50•,000,00 2016-8 2019-8 潘清寿 黎民币 否 胶有限公司 0.00 -27 -27 潘清寿&浙江星星科 深圳市联懋塑 100,000,0 2016-1 2019-1 庶民币 否 技股份有限公司 胶有限公司 00.00 1-21 1-21 浙江星星科技股份 深圳市联懋塑 300,000•,0 2015-9 2016-9 百姓币 是 有限公司 胶有限公司 00.00 -14 -14 浙江星星科技股份 深圳市联懋塑 500,000,0 2016-1 2019-1 庶民币 否 有限公司&潘清寿 胶有限公司 00.00 1-25 1-25 浙江星星科技股份 深圳市联懋塑 47,000,00 2016-1 2019-1 百姓币 否 有限公司 胶有限公司 0.00 2-29 2-29 潘清寿&浙江星星科 深圳市联懋塑 55,000••,00 2015-7 2016-7 公民币 是 技股份有限公司 胶有限公司 0.00 -15 -14 潘清寿&浙江星星科 深圳市联懋塑 100,000,0 2015-1 2016-1 公民币 是 技股份有限公司 胶有限公司 00.00 0-22 0-21 深圳市联懋塑胶有 深圳市锐鼎科 20,000,00 2016-4 2017-4 匹夫币 否 限公司&潘清寿 技有限公司 0.00 -26 -26 深圳市锐鼎科 24,987,04 2015-6 2019-1 潘清寿 黎民币 否 技有限公司 0.00 -19 1-24 深圳市联懋塑 80,000,00 2014-7 2016-7 潘清寿 人民币 是 胶有限公司 0.00 -30 -22 潘清寿 深圳市联懋塑 美元 2,218,000 2013-5 2017-8 否 - 63 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 胶有限公司 .00 -9 -30 深圳市联懋塑 5,582,000 2013-5 2017-8 潘清寿 庶民币 否 胶有限公司 .00 -9 -30 深圳市德懋投资发 深圳市联懋塑 90•,000,00 2015-1 2016-1 黎民币 是 展有限公司&潘清寿 胶有限公司 0.00 -15 -14 深圳市联懋塑 150,000,0 2014-1 2016-1 潘清寿 黎民币 是 胶有限公司 00.00 0-30 0-29 深圳市联懋塑 12,700,00 2015-5 2019-5 潘清寿 人民币 否 胶有限公司 0.00 -28 -28 深圳市德懋投资发 深圳市联懋塑 13,705,27 2014-4 2019-3 百姓币 否 展有限公司&潘清寿 胶有限公司 2.00 -1 -1 深圳市德懋投资发 深圳市联懋塑 9,340,794 2015-2 2020-1 平民币 否 展有限公司&潘清寿 胶有限公司 •.00 -13 -13 深圳市德懋投资发 深圳市联懋塑 11,398,22 2014-9 2018-3 公民币 否 展有限公司&潘清寿 胶有限公司 3•.66 -29 -29 注:未实践完竣的联络方保障到期日确认:遵照保障准许约定详细授信交往公约或允许约定的受信人执行 债务期限届满之日起两年。 3、 干系方本钱拆借景象 拆 金额 本期利息收入/利 入/ 息支付 联络方 起始日 到期日 分解 拆 出 浙江星星 乞贷利 拆 科技股份 20,000,000.00 2016-12-09 2017-12-08 率 入 有限公司 7•.00% 浙江星星 乞贷利 拆 科技股份 20,000,000•.00 2016-12-15 2017-12-11 率 入 有限公司 7.00% 浙江星星 借钱利 拆 科技股份 5,000,000.00 2016-07-05 2016-12-8 率 入 有限公司 7.00% 浙江星星 借钱利 拆 1,039•,305.61 科技股份 5,000,000.00 2016-07-21 2016-12-8 率 入 有限公司 7.00% 浙江星星 告贷利 拆 科技股份 5•,000,000.00 2016-08-01 2016-12-8 率 入 有限公司 7.00% 浙江星星 借债利 拆 科技股份 5,000,000.00 2016-08-02 2016-12-8 率 入 有限公司 7.00% 浙江星星 拆 告贷利 10,000,000.00 2016-01-14 2016-07-14 科技股份 入 率 - 64 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 拆 金额 本期利歇收入/利 入/ 休支拨 干系方 肇始日 到期日 阐明 拆 出 有限公司 7•.00% 4、合键操持人员酬谢 枢纽摒挡人员薪酬 本期发生额 上期产生额 一共 9,973,841.72 4,747,128.32 (五)联络方应收看待款项 1•、应收项目 期末余额 期初余额 项目名称 相干方 账面余额 坏账企图 账面余额 坏账计划 其他们应收款 深圳九星智能航空科技有限公司 50,201.41 74,280.00 701.20 其全班人应收款 黄顺昌 2•,290•.97 100,000.0 其大家们应收款 卢炜 0 其我应收款 王光模 5,000.00 45,000.00 9,000.00 其大家应收款 郑明谈 35,000.00 1,750.00 其他们应收款 陈匡贤 20,000.00 其全部人应收款 李丹 23,500.00 其我应收款 龙太君 10,000••.00 1•,750.0 221,570.9 9,701. 总计 143,701.41 0 7 20 2•、看待项目 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 对待账款 荧茂科技(无锡)有限公司 226,227.58 周旋账款 深圳威铨电子有限公司 42,370.00 其我对待款 杨博文 2•,000,000.00 全部 2,268,597.58 九、 母公司财务报表苛重项目疏解 (一)应收账款 1、 应收账款分类大白 类 别 期末数 - 65 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账打定 比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计提坏账企图的应 1,902,787•.08 0.25 951,393.54 50.00 收账款 按拼凑计提坏账计划的应收账款 749,612,453.23 99.75 1,317•,538.79 0.18 单项金额虽不宏大但单项计提坏账预备 的应收账款 合 计 751,515,240.31 100.00 2,268,932.33 0.30 期初数 类 别 账面余额 坏账计划 比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额巨大并单项计提坏账计划的应 收账款 1,917,007.90 0.26 958,503.95 50•.00 按拼集计提坏账企图的应收账款 735•,703••,007.75 99•.74 2,669,908.11 0.36 单项金额虽不庞大但单项计提坏账计算 的应收账款 合 计 737,620,015.65 100.00 3,628,412.06 0.49 (1)期末单项金额重大并孤单计提坏账盘算的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由 德赛电子筹办 德赛电子(惠 不杰出,公司正 1,902•,787•.08 951,393••.54 1-2 年 州)有限公司 50.00 源委诉讼说径 追缴款项 合 计 1,902,787.08 951,393.54 50•.00 (2)按聚集计提坏账打定的应收账款 ①选用账龄理解法计提坏账盘算的应收账款 期末数 期初数 账 龄 计提比 计提比 账面余额 坏账计算 账面余额 坏账打定 例% 例% 0 至 728,619•,956.4 723,928•,528.5 - - 6 6 7 月 7 至 1 19,206,403••.79 5.00 960,320.19 5,175,268.04 5.00 258,763.40 2 月 - 66 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期末数 期初数 账 龄 计提比 计提比 账面余额 坏账打算 账面余额 坏账预备 例% 例% 1 至 1,786,092•.98 20•.00 357,218•.60 3•,465,291.51 20•.00 693,058.30 2 年 2 至 1•,415,833.2 50.00 - 2,831,666.45 50.00 3 3 年 3 年 100.0 100.0 - 302,253.18 302,253.18 以 0 0 上 关 749,612,453.2 1•,317,538.7 735•,703,007.7 2•,669,908•.1 0.18 0.36 计 3 9 5 1 2、本期计提、收回或转回的坏账计算情形 本期转回坏账绸缪金额为 1,076,843.73 元;本期核销坏账企图金额为 282,636.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 占应收账款总额的比例 单位名称 期末余额 坏账准备余额 (%) 华为末尾(东莞)有限公 104•,286•,968.71 13.88 司 深 圳 市振 华 通信 装备 有 91,317,201.69 12•.15 限公司 东 莞 华贝 电 子科 技有 限 64,591,808.63 8.59 公司 闻泰通讯股份有限公司 50,280,716.45 6.69 深 圳 市中 兴 康讯 电子 有 38,541•,214•.76 5.13 限公司 闭 计 349,017,910.24 46.44 (二)其我们们应收款 1、其大家应收款 期末数 账面余额 坏账准备 类 别 计提 比例 金额 金额 比例 (%) (%) 单项金额巨大并单项计提坏账计算的其我们应收款 按召集计提坏账预备的其他们应收款 8,211,546.29 100.00 471,146.96 5.74 - 67 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期末数 账面余额 坏账打定 类 别 计提 比例 金额 金额 比例 (%) (%) 单项金额虽不宏大但单项计提坏账准备的其我应收 款 合 计 8,211,546.29 100•.00 471,146•.96 5.74 期初数 账面余额 坏账计算 类 别 计提 比例 金额 金额 比例 (%) (%) 单项金额巨大并单项计提坏账绸缪的其他应收款 按拼凑计提坏账准备的其我应收款 29,467•,344•.25 100.00 235,448.86 0.80 单项金额虽不强大但单项计提坏账打定的其我们应 收款 合 计 29,467,344.25 100.00 235,448.86 0.80 (1)按聚集计提坏账盘算的其我应收款 ①采用账龄剖释法计提坏账计算的其大家应收款 期末数 期初数 账 龄 计提比 计提比 账面余额 坏账计算 账面余额 坏账绸缪 例(%) 例(%)% 0至6月 3,771,205.25 26,988,830.99 7 至 12 3•,922,547•.00 5••.00 196,127.35 2,062•,757.26 5.00 103,137.86 月 1至2年 218,368.04 20.00 43,673.61 251,890.00 20.00 50,378•.00 2至3年 136,160.00 50.00 68,080.00 163,866.00 50.00 81,933.00 3 年以上 163,266.00 100.00 163•,266.00 合 计 8,211,546.29 5.74 471,146.96 29,467,344.25 0.80 235,448•.86 2、本期计提、收回或转回的坏账预备情况 本期计提坏账绸缪金额为 235,698.10 元。 3 其大家们应收款按款项性质分类景遇 金钱性质 期末余额 期初余额 备用金 1,273•,868.14 2,130,357.16 接洽方拆借血本 押金 4••,576,632.80 2•,609,914•.00 出口退税款 198,125.03 暂付款 2,162,920.32 24•,727,073.09 - 68 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 金钱性质 期末余额 期初余额 全部 8,211,546.29 29•,467,344.25 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其全部人应收款景遇 占其全班人应收款 债务人 款子 坏账计算 期末余额 账龄 期末余额统共 名称 本质 余额 数的比例(%) 7-12 月 亮信灯饰(深 押金 2,456,799.00 2,456•,799.00 29•.92 122,839.95 圳)有限公司 元 7-12 月 深圳市华商说 押金 641,298.00 641,298.00 7.81 32•,064.90 实业有限公司 元 7-12 月 电镀厂房东(吕 押金 614,000.00 614,000.00 7•.48 30,700••.00 运添) 元 0-6 月 代付员工养老 备用金 375,313.34 375,313.34 4•.57 保障 元 0-6 月 深圳联庆科技 暂付款 348,908•.75 348,908.75 4.25 有限公司 元 合 计 4,436,319.09 54•.03 185•,604.85 (三)永远股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值计算 账面价钱 账面余 减值盘算 账面代价 额 对子公司投资 224,000, 224,000,0 001.00 01.00 一共 224,000, 224,000,0 001.00 01.00 1•、春联公司投资 被投资单位 期初余 本期扩充 本期减 期末余额 本期计提减值 减值打定期 额 少 计划 末余额 深圳市锐鼎制工 224,000,00 224,000,0 科技有限公司 1.00 01.00 全部 224,000,00 224,000,0 1.00 01.00 - 69 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (四)来往收入和生意本钱 项 本期发生额 上期发作额 目 收入 资本 收入 资本 主 营 业 1,947,710,932.28 1,525,043,252.85 1,473,273,778.37 务 收 入 1,199,642,004.68 其 我 业 39,688,037.63 32,077,659.58 68•,869,146.48 务 收 入 51,184,642.54 关 1,987,398,969•.91 1,557,120,912.43 1•,542,142,924.85 1,250,826,647.22 计 十、 添补资料 (一) 当期非通常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1.非颠簸资产解决损益,席卷已计提产业减值计算的冲销片面 -4,502,428.28 2.计入当期损益的政府补助(与企业交易亲热接洽,遵循国家联合程序定额 或定量享受的政府补助之外) 10,661,731.90 3.除上述各项之外的其全部人们交往外收入和支出 -45,613.83 4.其我们符合非不时性损益定义的损益项目 5.所得税教化额 -953•,889••.63 6.少数股东陶染额 -92,155.93 合 计 5,067,644•.23 - 70 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (本页无正文) 深圳市联懋塑胶有限公司 二○一七年三月二十三日 第 15 页至第 64 页的财务报表附注由下列认真人签定 法定代表人 主管管帐劳动负责人 管帐机构有劲人 署名: 签名: 签字: - 71 - 深圳市联懋塑胶有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 日期: 日期: 日期: - 72 -

莱特币注册登录

上一篇:餐具注塑加工厂样品_注塑加工厂创作商
下一篇:日照校园塑胶跑说质料施工总平图安插

Copyright © 2020 莱特币注册登录 版权所有网站地图HTML|网站地图XML          技术支持 优诺科技